农村商业银行内部审计工作问责制度范文（3篇）.pdfVIP

臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

农村商业银行内部审计工作问责制度范文

第一章总则

第一条为了落实集团公司内部审计的职责，加强对农村商业银行

内部审计工作的管理和监督，建立健全内部审计问责制度，提高内部

审计工作的规范性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》等相关

法律法规，制定本问责制度。

第二条农村商业银行内部审计问责制度是指在内部审计工作中，

对审计对象或者审计人员的不当行为进行问责并追究相应责任的制

度。

第三条农村商业银行内部审计问责制度适用于农村商业银行内部

审计工作的全过程，包括审计对象的选择、审计计划的制定、审计程

序的开展、审计报告的编制和审计结果的跟踪等。

第四条农村商业银行内部审计问责制度的基本原则是公正、公

平、公开和依法追责。

第五条农村商业银行内部审计问责制度的主要内容包括问责对

象、问责方式、问责程序和问责结果等。

第二章问责对象

第六条农村商业银行内部审计问责制度的问责对象包括：

（一）内部审计对象：指农村商业银行内部审计工作中的被审计

机构、被审计部门或者被审计对象。

（二）内部审计人员：指参与农村商业银行内部审计工作的工作

人员，包括内部审计部门的工作人员及其他有关工作人员。

第1页共13页

臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

第七条农村商业银行内部审计问责制度对于问责对象要求公正、

公平。在实施问责时要坚持客观、公正、严肃的原则，不得追究不实

的责任。

第三章问责方式

第八条农村商业银行内部审计问责制度的问责方式包括：

（一）提醒教育：对于内部审计工作中的一般问题，可以通过提

醒教育来纠正和改进。提醒教育的方式可以包括书面提醒、口头提

醒、通报批评等。

（二）通报批评：对于内部审计工作中的较为严重的问题，可以

通过通报批评的方式进行问责。通报批评的方式可以包括通知、会

议、报告等形式。

（三）责令整改：对于内部审计工作中的严重问题，可以通过责

令整改的方式进行问责。责令整改的方式可以包括书面通知、会议决

议、行政处罚等。

（四）调整岗位：对于内部审计工作中的重大失误或者违法行

为，可以通过调整岗位的方式进行问责。调整岗位的方式可以包括调

整职务、撤职、降职等。

（五）追究责任：对于内部审计工作中的严重失职、渎职、失职

行为，可以通过追究责任的方式进行问责。追究责任的方式可以包括

记过、记大过、降级、开除等。

第四章问责程序

第九条农村商业银行内部审计问责制度的问责程序包括申诉、调

查、决定、通知等环节。

第2页共13页

臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

第十条内部审计对象或者内部审计人员可以向内部审计部门或者

审计委员会申诉，说明事实、提供证据。

第十一条内部审计部门或者审计委员会收到申诉后，应当进行调

查，查清事实，核实证据。

第十二条内部审计部门或者审计委员会依照调查结果，决定是否

进行问责，并决定问责的方式和程度。

第十三条内部审计部门或者审计委员会应当及时将