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操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

小企业财务制度

财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》

制定本制度;

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理

和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务

部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，

维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已

经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授

权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经

理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财

政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真

实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

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2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立

规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对

公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考

核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘

用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计

电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管

理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分

析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯

彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整

理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

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(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手

续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，

业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保

管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存

和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭

证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵

库。