税收管理在大数据时代存在的问题及创新对策.pdf

税收管理在大数据时代存在的问题及创

新对策

【摘要】移动互联网、云计算、物联网等信息技术的迅猛发展，志着我们正

步入大数据时代。大数据时代的来临，对各行各业产生了剧烈的冲击与影响。对

我国税收管理改革而言，更是带来巨大机遇与挑战。本文通过分析我国税收管理

的状及存在的题，在借鉴国外先进经验的基础上，为大数据时代下我国税收管理

的国际化改革提出合理化建议。

【关键词】大数据；信息化；税收管理；创新；建议

在当今这个时代背景下，推动大数据时代税收管理创新，促进互联网、物联

网的发展和应用，促进互联网合和社会各个经济层面、各个领域的结合，税收管

理是税务机关对税收活动全过程进行决策、计划、组织、协调和监督等一系列工

作的总称。在大数据背景下，我国税收管理也同样需要变革、需要发展，在变革

和发展过程中面临诸多挑战，但也存在着机遇，利用大数据技术进行税收管理已

悄然成风。2020年我国税收管理要实现现代化目标，这就使利用大数据技术进行

税收管理已是一种时代趋势，同时需要我们对税收管理的创新出谋划策。

一、税收管理现状中存在的问题以及大数据应用的难题

自1994年分税制改革后，我国税收管理体制便一直推行“管事制”，但随

着计算机的不断发展以及大数据时代中大量先进的网络信息技术的发展，我国目

前所实施的收税管理制度越来越难以跟上时代发展的步伐，与时代脱节的税收管

理制度存在着诸多问题。

（一）不能有效整合巨量的涉税信息

大数据时代，信息资源越来越成为企业竞争、政府管理的重要无形资产和社

会财富。与蓬勃发展的科技以及信息化技术的发展相比，税务机关对于当前巨量

的涉税信息的处理方法方式上显得有些力不从心。主要表现在以下几个方面：一

是税务系统内部各种信息的综合应用和信息匹配整合度不高。海量涉税信息的分

散对于税收征管部门在综合征管系统、增值税发票管理系统、出口退税系统、行

政办公系统等各种系统中没有能力进行有效的整合。二是巨量的涉税信息的第三

方利用度不够。就当前的行政管理体制而言，各部门间数据以及相关信息相互孤

立、相互分割，各个涉税部门与单位的各类税收相关数据不能实现有效的共享。

（二）涉税数据质量与更新速度有待提高

税收管理的各个环节，包括税务登记、纳税申报、税款征收、发票管理等等

能够产生的涉税信息资源，共同构成了税收机关征管系统的主体数据。尽管随着

信息技术与互联网的发展，在数据导入与处理上，相关税务部门进行了一系列技

术革新与换代，但是由于相关涉税数据导入初始采集方式大多数仍然是以人工录

入为主，因而在数据的完整性、准确性、真实性等方面，很难满足税收管理的需

要。同时，纳税人名称、法人、经营范围等的不定时更新与变化使得税收管理系

统的数据很难做到及时更新。

（三）数据的智能化处理缺乏相关专业人才

尽管税务部门及管理团队在员工正式上岗前会进行相关税务团队化、专业化

的培训与锻炼，但是相当一部分税务干部的团队化管理和专业化分工意识仍旧很

淡薄，分析预警、纳税评估等岗位技能还不够熟练，相关员工与团队的专业能力

与素质暂时还没能达到大数据时代下，数据处理分析的能力要求。员工资历与员

工基本专业素养的不对称成为数据智能化处理的一个重要发展瓶颈，复合型人才

的引进对于税务部门税收征管等工作效率以及团队的协作化程度具有极其重要的

意义。

大数据具有很多特点:大、快、杂等。如何将大数据的这些优势完美的与税

收管理结合，这一直以来是税务部门面临的主要问题。目前的税务部门对税务数

据的分析仅仅停留在对数据的分类、统计、静态查询等层次。而对其尚缺少深度

的挖掘，需要我们投入大量的经历去探索;同时，我们当下对数据分析、处理人

员的需求明显，需要大批量的数据处理税务人才，人才资源的缺乏会影响数据的

处理及效率。

二、大数据互联网时代下税收管理的机遇

（一）大数据为税收管理提供新技术

大数据是税收管理工作的助推器，将大数据运用于海量税务数据整合、税收

数据分析、税收管理中，改变传统的税收工作方式，提高数据整合水平。大数据

为当前的税收工作提供了技术的机遇，计算机系统、网络技术、信息技术等广泛

渗透于实际工作中，实现对税收工作过程的动态化监管，在数据分析、数据存储、

数据管理、数据运用、数据查询等环节发挥出高效性、实时性的优势。

(二)大数据为税收管理创新提供新途径

大数据为税收管理提供了新途径，企业为提高税收管