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建立分公司内控体系设计

审计流程

项目单位：

项目类别：DMADV－管理改善类

定义阶段目录背景介绍

定义阶段

目录

背景介绍项目范围风险管理

2

3

DM

D

M

A

D

V

VOC:分公司业务压力大，相关制度与流程未建立

VOC:

分公司业务压力大，

相关制度与流程未建立或不完善，给经营带

来较大风险

VOB:夯实基础工作，

优化制度流程，提升管理水平，

规避经营风险！

事业部

事业部经营方针：为规模而战，

更为价值而战！

事业部经营方针：为规模而战，更为

事业部经营方针：为规模而战，

更为价值而战！

计内控制度，降低

经营风险

iVBenchmark:100%满足分公司经营对内控制度的需求

iV

Benchmark:

100%满足分公司经营对内控制度的需求

4

DMAD

D

M

A

D

V

PROCESS

PROCESS

P

P

IOCS

I

O

C

S

管理审计流程内部控制管理建议书

管理审计

流程

内部控制

管理建议书

制度

流程

事业部管理层

分公司

分公司

经营

会计

项目实施阶段开始项目准备阶段结束法规资料

项目实施阶段

开始

项目准备阶段

结束

项目报告阶段

项目报告阶段

5

DMA

D

M

A

D

V

框架内外图：分公司内控体系设计范围

事业部对分公司管理中方员工人事管理

事业部对分公司管理

中方员工人事管理

授权管理审计供应链管理审计

售后服务审计

资产管理审计

人事行政审计

财务管理审计采购和付款审计

销售和收款审计 研发审计

总结：经过项目团队讨论产品设计范围为框图内的

总结：经过项目团队讨论产品设计范围为框图内的9个业务模块

6

DM

D

M

A

D

V

从项目本身分析基本无资源限制

从项目本身分析基本无资源限制

资金预算：本项目由于无需额外投入资金，因此无预算方面的限制。

人力资源：项目团队成员主要为部门内部审计师，因此无限制。

设备设施：设备主要为审计师个人使用的手提电脑，目前均已配备。

原料其他：均无限制

7

概率135

概率

135

高低

D

M

A

D

V

风险种类影响

风险种类

影响程度

发生概率

风险得分

管理计划

项目LEADER经常出差影响进度与质量

5

1

5

合理计划与安排部门工作，与管理层充分沟通

项目组成员专业水平受限

3

3

9

加强专业和综合能力培训，项目LEADER给予充分的辅导

分公司相关人员配合不力

5

3

15

深入沟通；分公司管理层的强制性命令

推进小组对项目内含和范围的理解

5

1

5

充分主动沟通解释

项目组重要成员离职

5

3

15

预先了解项目组成员的稳定性并加强沟通与培训

事业部领导不支持

3

1

3

以新成立分公司内控现状为例，向事业部领导证明项目的重要性

风险矩阵

低1高

低1

高5

5

15

25

3

9

15

1

3

5

Y在A

Y在A阶段之前解决

G在加注警告提示下继续

R在M阶段之前解决

总结：通过对风险的分析项目团队加深了对项目的理解和对

总结：通过对风险的分析项目团队加深了对项目的理解和对风险的防范意识

8

内容的数量D

内容的数量

D

M

A

D

V

D

D阶段记分卡

100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%

加注警告提示的前提

加注警告提示的前提下继续。发布前解决

显著风险

DEFINEMEASUREANALYSEDESIGNVERIFY时间

总结：风险分析后即随项目的开展进行风险管理，本阶段目

总结：风险分析后即随项目的开展进行风险管理，本阶段目标为无显著风险

9

D

D

M

A

D

V

DEFINEKEYLEARNING

1、项目范围的确定，总结：产品范围为分公司经营管理

1、项目范围的确定，总结：产品范围为分公司经营管理的各业务模块

2、风险评估与管理，总结：对2项显著风险重点控制

3、确定项目组成员及日程，7月30日将结束项目

MEASUREOUTLOOK

1、客户需要调查

1、客户需要调查

2、确定CTQ并对其进行操作定义

3、QFD1导出流程的主要功能

测量阶段目录识别客户收集客