【培训课件】采购业务说明及采购错误态样解析.pptVIP

*******************采购业务说明及采购错误态样解析本培训课件将介绍采购业务流程，分析常见的采购错误，帮助学员理解采购流程及避免错误。采购业务概述采购业务的核心企业持续经营的关键环节，保障生产经营顺利进行。采购合同管理规范合同签订流程，控制采购风险。资金流向管理严格把控采购资金流向，避免资金浪费。质量控制确保采购产品质量符合标准，满足生产需求。采购业务流程概览需求计划根据公司年度运营计划制定采购需求计划，明确采购目标、时间节点和预算。供应商选择根据采购需求选择合适的供应商，进行资质审核和评估，并进行价格谈判。合同签订与供应商签订采购合同，明确双方权利义务和责任，确保合同条款清晰、完整。订单执行根据采购合同下达订单，跟踪订单执行进度，确保按时按质完成采购。验收付款对采购货物进行验收，核实数量、质量，并进行财务结算，完成采购流程。采购合同审查要点合同主体仔细审查合同签署方身份，确认其具备相应的经营资质和法律主体资格，避免与无资质或无经营能力的公司合作。合同内容审查合同主要条款内容，包括商品或服务的名称、数量、质量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等，确保内容完整准确，有利于维护自身权益。合同条款审查合同条款的合法性和合理性，避免出现损害自身利益的条款，例如，霸王条款、免责条款、不合理的价格条款等。合同附件审查合同附件，例如技术规格书、质量标准、付款凭证、检验报告等，确保附件内容与合同主体内容一致，避免出现合同内容与附件不一致的情况。采购预算编制要求预算编制原则采购预算必须与公司年度经营目标一致，科学合理，并考虑市场波动影响。采购预算应尽量详细，涵盖所有采购品类和需求，确保预算编制完整性。预算编制步骤收集采购需求进行市场调研确定采购价格计算总采购预算采购需求计划执行采购需求计划执行是采购管理的重要环节，需要严格按照计划进行，确保采购流程的顺畅和效率。1需求确认确认需求的真实性和合理性。2计划制定制定详细的采购计划。3供应商选择根据计划选择合适的供应商。4订单发布发布采购订单并跟踪执行。5验收确认确认货物质量和数量。合格供应商准入管理供应商资质审查对供应商的营业执照、税务登记证等进行审查，确保供应商具备合法经营资格。财务状况评估审查供应商的财务报表，了解其偿债能力和盈利能力，确保其具备良好的财务状况。履约能力评估考察供应商的生产能力、技术水平、管理体系等，确保其能够按时保质地完成采购合同。信誉评价通过市场调查、供应商问卷等方式，了解供应商的信誉情况，确保其诚信经营。采购订单审批管理11.审批流程明确审批流程，各环节责任人，避免审批延迟，确保及时下单。22.权限控制设置审批权限，不同金额、不同供应商，对应不同审批层级，确保合理审批。33.审批记录记录审批过程，审批人、审批意见、审批时间，方便追踪问题，提高透明度。44.异常处理建立异常处理机制，及时解决审批过程中出现的异常情况，提高审批效率。采购验收管理注意事项验收流程严格按照采购合同和验收标准进行验收，确保采购物资符合质量、数量、规格、包装等要求。质量检验对采购物资进行抽检或全检，确保其符合质量标准，避免接收不合格产品。库存管理做好验收后的入库管理，确保物资存放安全，并及时更新库存记录。验收记录详细记录验收过程，包括验收时间、地点、验收人员、验收结果等，并由相关人员签字确认。采购发票审核要求发票内容审核核实发票内容与采购合同、订单、验收单一致。检查发票是否完整，信息是否准确，签章是否齐全，是否有伪造痕迹。发票金额审核核实发票金额与合同约定一致。检查发票是否包含额外费用，例如税费，运费等。发票时间审核核实发票开具日期是否符合付款期限。检查发票是否过期，是否已作废。发票来源审核核实供应商资质是否真实。检查供应商是否合法经营，是否在税务机关登记注册。采购付款流程把控1核对合同确认付款金额、支付方式2审核发票检查发票内容、金额是否正确3审批付款严格审核流程，确保合规4记录存档保存相关凭证，以便追溯付款流程必须严格把控，确保每一笔付款都符合公司规定，并有据可查。采购部门应与财务部门紧密配合，定期进行流程梳理，及时发现漏洞，完善流程，提高付款效率。常见采购错误态样一常见的采购错误态样主要包含两类，一类是流程不规范，另一类是操作不严谨。流程不规范主要体现在采购计划缺乏、供应商资质审查不严、预算编制不合理、订单审批不规范、验收把控不力、发票审核把关不严、付款审核不到位等方面。操作不严谨则体现在需求沟通不充分、供应商选择