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商业银行风险管理实操体系分析报告

第一篇：商业银行风险管理实操体系分析报告

银联信：商业银行风险管理实操体系分析报告

汶川大地震已经过去一月有余，虽然至今银行损失确切几何还没

最后的数字，但却已经向所有的银行敲响了全面风险管理的警钟。

记者了解到，就在汶川大地震前一个月，受国内某家大型商业银

行的委托，银联信在今年4月份研究发布了一份《中国商业银行全面

风险管理实操体系分析报告》。该报告结合我国商业银行的实际情况，

对商业银行建设和完善全面风险管理政策制度体系建议提出了一系列

可行性的策略建议。

《报告》指出，未来银行业的竞争将集中在风险管理能力上展开，

风险管理能力构成银行核心竞争力的核心元素。当前，中国日益融入

全球经济金融一体化，银行业面临的风险日趋复杂多变；银行业即将

全面开放，银行竞争日益国际化、白热化；《巴塞尔新资本协议》已

经公布实施，银行业风险监管更加严格；国内银行不良资产屡有反弹，

信用风险形势不容乐观；利率汇率市场化进程加快，市场风险逐渐显

现；大案要频频发生，操作风险日益严峻。因此，尽快构筑起健全、

有效的全面风险管理体系，全面提升风险管理水平成为我国商业银行

亟待回答和解决的问题。

银联信：工商银行(601398,股吧)信用风险管理的实施

（1）公司客户信用评级

工商银行以详细的定量和定性指标为基础对银行的客户进行信用

评级，考虑的因素广泛，例如客户的还款能力及意愿，客户的行业及

运营地区等。银行的公司客户按信用评级从AAA到B分为十二个内部

评级。银行对各新客户进行信用评级并且每年重新评估公司客户的信

用评级。具备AA-或以上信用评级的申请人可获授无担保贷款。对于

具备AA-以下信用评级的客户，银行要求贷款有担保品，或由第三方

保证。

整个信用评级流程由银行内部开发的信息系统支持。银行计划于

内部评级法二期工程时进一步提升信用评级体系。

（2）公司客户授信额度核定

工商银行在考虑了客户的信用评级，对客户信贷纪录和财务需求

进行综合分析与评估后确定客户的总授信额度。银行的一级和二级分

行根据其各自的权限审批授信额度申请。当从银行的信贷前台人员收

到授信额度申请报告时，一名主审查人将被委任根据银行的内部政策

和流程审查该申请。

如授信额度在发放该项信贷的分行的权限内，该主审查人会将其

审查结果和建议递交予该分行的信贷审查委员会作进一步审议。超过

发放该项信贷的分行权限的授信额度申请，必须呈送拥有所需权限的

较高级分行直至（如有需要）总行。经总行或分行相关委员会审议通

过的决定必须进一步由有权人签批，其通常为总行或分行高级管理层。

（3）公司客户贷前调查

当客户申请一笔新贷款时，银行的贷前调查一般包括：（i）评估

与客户的财务状况和信贷历史有关的任何近期动态；（ii）审阅贷款计

划用途；（iii）评估担保品或担保人（如有）的财务状况；（iv）评估

与该笔贷款相关的整体信用风险及潜在财务回报。

（4）公司客户贷款审查审批

如某个公司客户经理建议批准一笔贷款，他会将包括其评估报告

在内的信贷申请文件提呈相关信用审批部的主审查人审查，如贷款有

担保品或用于某一项目的融资，银行的授信业务部将就有关担保品或

项目进行独立评估。主审查人对贷款申请文件进行审查后，会编制成

包括其审查结果和建议的报告，并将报告提交予该分行的信贷审查委

员会或更高级别分行或总行的相关委员会审批（视情况而定）。与授

信额度核定的程序相似，该委员会的决定必须进一步经有权人（如总

行的高级经理和分行高级主管）批准。

一些小金额和低风险的贷款申请不需任何委员会审批，然而在此

情况下，必须由拥有相应权限的信用审批主管人对主审查人提呈的报

告进行批复。

（5）公司客户贷后监控

工商银行总行和分行的信贷管理部负责贷款的贷后监督检查。银

行对客户贷款进行持续贷后监督和检查，包括定期评核客户以尽早发

现任何潜在的未能偿付款项或其他风险，采取预防措施减少违约风险

和进行补救行动以使潜在损失最小化。

（6）公司客户信用评级

为不同客户而设的评核频率，随客户的信用评级和可能影响客户

偿还银行贷款能力的情况而有所不同。工商银行分行的信贷管理部负

责监督其管辖范围内的信贷业务。银行的贷后监控人员一般依赖来自

银行前台的文件、客户文件和银