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内部管理制度系列

4S店借款及报销管理制度

（标准、完整、实用、可修改）

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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

4S店借款及报销管理制度

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说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

汽车4S店借款及报销管理制度支付款程序

(一)个人借款(含备用金、因公借款及差旅费借款)

1、借款原则:

(1)各部门根据本部门业务实际情况可以申请备用金。

(2)因处理公司事项需借款

(3)凭分管领导批准的出差单预借差旅费

2、单据填写:

(1)公司员工的所有个人借款(包括差旅费和其他费用预支款等)均须填制借据。

(2)申请人只限1人，申请人须同领款人一致;

(3)单据不得由他人代为填写，也不得代他人借款。单据上所有内容均需清晰准确地填写;

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3、借款注意事项:

(1)受公司库存现金限额管理规定限制，各部门现金大额借款(5000元以上)均需提前一天通知财务部，以确保款项的支付。

(2)个人借款必须在当月内核销，25日后借款可以在次月报销，每年年底前所有借款必须核销。

(3)原则上对公采购业务均采用银行结算方式

4、借款程序

(1)各部门需发生各项费用时，由经办人填写借据，本部门经理签字确认;

(2)交至财务部审核、审查费用性质，具体用款额度、付款方式，核对有关协议、合同，签注审核意见;

(3)报总经理批准后，方可到财务部办理领款(或领用支票)手续。

(二)对外支付成本、费用

1、付款原则:对外付款必须有付款依据，实行单位与个人相结合责任制度。

(1)支付供货商配件款必须附采购订单。

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(2)广告付款必须附有合同，报样

(3)支付其他采购等款必须有发票，预付款时必须附有合同、协议。

2、单据填写:

(1)公司对外付款必须由经办人填写((付款审批单))，

(2)如实填写付款单位名称，金额，用途、结算方式

(3)广告费首次付款必须附有合同，付尾款时必须在((付款审批单))注明。

3、备注:

(1)对外的预付货款必须在1个月内取得发票，特殊情况需写说明经总经理签字。否则停发次月工资。

(2)财务每月25日结帐付款，遇到节假日顺延，集中支付供应商、代理商款，各业务人经办人员接到财务付款通知后及时通知各债权人。

(3)所有发票的兑奖联不得刮开、不得撕除，否则财务有权拒绝报销。

4、付款程序

(1)各部门需支付供货商、海马总部款、广告以及其他费

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用时，由经办人填写支付款审批单，本部门经理签字确认;

(2)交至财务部审核、审查费用性质，具体用款额度、付款方式，核对有关协议、合同，签注审核意见;

(3)报总经理批准后，交由财务部集中办理付款手续。

(三)暂支及付款流程图

经办人填写借据或支付款单

部门领导签字财务审核

总经理批准出纳付款

财务费用报销程序

一、对报销单据的要求

1.取得发票要正规、记录要真实。费用单据要从合法单位取得，所列的经济业务内容和数字，必须真实可靠，符合实际要求，不得涂改、刮擦、挖补痕迹，如有特殊情况无法取得发票用其他发票抵冲的，需要单独填写支出证明单(无须粘贴)

2.内容要完整。报销单据所要求填制的项目必须逐列填

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