S信托公司内部控制中存在的问题及优化建议18000字.pdf

S信托公司内部控制中存在的问题及完善对策研究

目录

第一章S信托公司简介及内部控制现状1

1.1S信托公司发展概况I

1.2S信托公司内部控制建设情况3

第二章S信托公司内部控制中存在的问题及原因分析9

2.1控制环境氛围欠彳圭9

2.2风险识别及评估机制不健全10

2.3内部控制活动有效性不足11

2.4信息与沟通不顺畅13

2.5监督机制不完善14

第三章S信托公司内部控制管理提升方案16

3.1改进的思路目标原则16

3.2构建良好的控制环境17

3.3健全风险识别和风险防控机制19

3.4推进内部控制有效运转20

3.5优化信息沟通传递21

3.6完善监督检查机制23

第一章S信托公司简介及内部控制现状

1.1S信托公司发展概况

1.1.1S信托公司简介

S信托公司作为第一家上市信托公司，是中西部地区唯一的上市信托公司、陕西

首家上市的省属金融机构。一以来，公司积极发挥信托投融资功能，为大批企业和

项目提供了大量信托贷款、信托投资、融资租赁、信用担保、财务顾问、风险投资等

优质金融服务。作为上市金融企业，S信托公司既面临着证监会、银保监、陕西省国

资委的监管，也承载着回报股东投资、服务实体经济、服务客户理财等多方面利益相

关者的需求，因此对业务发展与风险管理的融合提出了较高的要求。

1.1.2S信托公司业务发展现状

随着公司固有业务与信托业务“双轮驱动〃不断强化，业务规模不断增长，产品

类型日益丰富，盈利模式多样化，对于进一步提高风险管理的前瞻性、主动性和有效

性提出了迫切的要求。为更好地实现S信托公司的战略发展目标，公司充分认识到风

险管理的重要性,启动了全面风险管理咨询服务项目，建设以风险为导向的管理体系,

变被动管理为主动管理，从而实现全面风险管理与业务发展有机结合的最终目标。

在重塑发展传统业务，创新驱动稳推转型的同时，公司持续推进全面风险管理体

系建设工作，重点围绕提升对风险的识别和把控能力，完善项目风险监控手段和内容,

着力防控重点风险，完善风险识别、评估、预警及应急机制，不断探索新的风险化解

手段和渠道。目前公司初步搭建了全面风险管理体系，将风险管理嵌入到业务管理流

程中，逐步建立多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理机制。在提升业务审批效率、

加强前中后台风险协作等方面取得了一定成效。

1.1.3S信托公司内外部检查发现问题情况

(1)尚未形成全公司统一的风险认知

S信托公司在不断的探索与发展中，依托国有背景并积极发挥作为上市信托公司

的优势，稳步拓展证券信托、基础设施信托、房地产信托等专精领域，整体风险文化

导向偏稳健。随着信托行业监管环境不断趋严与市场竞争的加剧，公司积极转型，增

强主动管理能力，同时推动固有业务与信托业务双轮驱动，提出“五化S发展的战

略目标。但公司的风险文化与风险战略未紧跟公司战略步伐，尚未形成与战略目标相

匹配的思路明确、贯穿上下的风险文化与理念。加之公司近年来扩张速度较快，人员

数量迅速增长，风险文化的宣贯不足，使得公司上下、业务部门与中后台部门对于风

险的认知存在一定程度的不统一。从而导致在经营管理、人才培养和激励创新等重要

事项的决策过程中存在偏差，无法积极有效推动公司战略及风险战略的贯穿执行。

(2)各类风险统筹管理职责不清晰，部门间协作机制不顺畅

公司全面风险管理框架的搭建处于初级阶段，与先进同业存在一定差距。风险分

类管理框架，职责边界尚不清晰，对于各类风险的统筹管理，没有明确牵头职责，导

致对于风险的统筹管理不到位，各实施部门之间的配合协调机制不顺畅。此外，系统

建设进度相比展业速度或因公司规模扩展带来的管理需求提升而言，存在一定延迟,

导致部分实质的管理、统筹工作，主要靠线下沟通完成，一方面规范性存在不足，另

一方面数据的传达、收集、汇总、统计效率较低，对于公司治理层、高级管理层对于

公司业务的动态监督及决策力的发挥起到了一定的阻碍作用。

(3)风险管理机制及量化工具建设不成熟，主动管理能力升级受阻

一是风险偏好机制尚不完善，导致风险偏好难以发挥其在公司风险经营管理中的

统