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会计实操文库
做账实操-往来账收付款管理制度
一、总则
1.为加强企业往来账管理，规范收付款业务流程，确保资金安全、准确、及时收付，提高资金使用效率，依据国家相关财务法规及企业自身实际情况，特制定本制度。
2.本制度适用于企业内部各部门、各分支机构与外部单位或个人之间因业务往来所产生的应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等往来款项的收付管理。
二、管理职责分工
1.财务部门
作为往来账收付款管理的核心部门，负责建立健全往来账核算体系，设置明细账目，对往来款项进行准确、及时的账务处理。
审核往来账收付款业务的原始凭证，包括合同、发票、收据、结算单等，确保凭证真
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从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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