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XX高级技术学院报销账务制度

第一条学校账务报销按市财政国库支付管理局所规定分为支出报销、预付（汇兑）款项审批、往来款项付款、借款和差旅费报销等。

第二条支出报销包括基本建设类支出、设备材料物品购置支出、各类津贴补贴奖励福利费助学金支出、服务类支出以及其他资本性支出等。

第三条支出报销流程：

一、经办人将各类票据、凭证逐一梯形粘贴后上面附“支出报销单”。

二、报销账务用各类票据、凭证必须符合国家、财政部门等相关规定，不得报销非法、不规范票据。

三、经办人将粘贴好的支出报销单交学校报账员审核。

四、报账员审核各类单据、票据，严格把握合法性、合理性、合规性，审核确认后加盖本人印鉴章交经办人。

五、经办人持报账员审定后的支出报销单逐一交各级领导审核批准签字。支出报销单审核签字人员依次为：报销人、部门负责人、财务负责人、主要负责人（校长）。

六、支出报销单上面签字人员签名印鉴必须与国库代理记账中心预留印鉴签名相符。

七、经办人将各级领导核准签好字的支出报销单再交回报账员待报账。

八、报账员将核准后的各类支出报销单按相应科目记入学校账目内，再到国库集中支付中心按规定时间集中报销账目。

九、报账员将报销完成后的结果及时通知各经办人。

十、报账员将国库集中支付中心报销的各类凭证统一记入各科目内。

第四条学校预付（汇兑）款项一般包括给联合办学学校（院）的分成学费预付、大宗设备物品购置预付以及其他建设预付等。办理预付款项需附“预付（汇兑）款项审批单”，其报销流程与支出报销流程一致。

第五条往来款项付款一般是指学校各类应付款的清算。往来款项付款报销必须附“往来款项付款单”，其报销流程与支出报销流程一致。

第六条借款需附“借款单”，其报销流程与支出报销流程一致。

第七条差旅费报销流程：

一、学校差旅费报销需附“差旅费报销单”。

二、差旅费报销流程与支出报销流程一致。

三、差旅费报销必须按学校差旅费管理制度执行。

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