2024年全国投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试素养提升题（详细参考解析）.pdf

全国投资银行业务保荐代表人考试重点试题

精编

编号:注意事项：

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答

题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂；非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体

工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域

书写的答案无效：在草稿纸、试卷上答题无效。

娃名:—………………发时出…………一、选择题(参考答案和详细解析均在试卷末尾)

1、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有()。

团.承销商的路演推介应当和发行人的分开进行

图.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

团.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推

介

图.承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告

A.2、团

B.团、团

C.图、团

D.B、团

2、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的

地区:有()

A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本

B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考

虑销售费用等支出

丨………………发时出………C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，

按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

D.存货计提的跌价准备不得转回

3、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是()。

团企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30改用权益法核算，属于会计政策变

更

省市:团存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变更

图存货计价由发出先进先出发变为加权平均法，属于会计估计变更

团包装物由五五摊销法(按平均)变为一次摊销费，属于会计政策变更

A.2、团

B.团、团、团、

C.图、图、团

D.B、图

4、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有()。

团预计净利润为负值

预计净利润与上年同期相比下降50%

团预计期末净资产为负值

图实现扭亏为盈

团预计净利润与上期相比上升50%

A.图、图、图

B.图、团、图

C.D、团、图、团

D.D、团、②、团

E.团、团、图、②、团

5、根据《上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知》,下列说法

中正确的有()。

团.公开发行短期公司债券的期限为1年及以下，具体期限由发行人根据生产经营资金需求

和市场情况确定

图.在一定前提下，发行人可自主确定发行期数和每期发行规模

团.公开发行短期公司债券，发行人可自主选择是否进行主体信用评级，但应当进行债券信

用评级

团.发行人应当在募集说明书中披露募集资金具体用途，合理解释融资需求。用于长期投资

需求，发行人需在申请文件中做出特别说明并提供合理依据

团.发行人主体信用评级达到AAA(不存在次级条款等影响债券信用评级的相关契约条款),

且采用多边净额结算方式的短期公司债券，可作为债券质押式回购的质押券种

A.3、图、回

B.3、团、团

C.图、团、团

D.图、图、图

E.图、团、团、2

6、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有()。

团.募集资金用途

团.可行性报告

团.前次募集资金使用的报告

图.本次发行数量

团.向原股东配售的安排

A.图、图、图

B.图、团、图

C.B、、图、图

D.图、B、目、团、图

7、根据《关于