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“”内部培训材料，请勿外传！内部培训材料，请勿外传！企业所得税年度申报简介松江区税务局2017年3月PARTONE一、申报简介二、注意事项企业所得税年度申报简介申报渠道直接填报网上电子申报企业端软件（eTax@SH3）通过《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端（2015版》填报后，将数据导入电子申报（推荐方式）适用于开通电子申报的纳税人二、企业所得税年度纳税申报系统申报渠道上门申报通过《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端（2015版》填报后，将数据导入金税三期前台直接填报金税三期系统前台申报界面企业所得税年度纳税申报系统申报渠道注意事项：由于《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端（2015版》不包含下列表单，涉及相关业务的企业使用网上电子申报企业端软件（ETAX@SH3）申报：研发费加计扣除、企业重组所得税适用特殊性税务处理、非货币性资产投资递延纳税、企业资产（股权）划转特殊性税务处理、跨地区二级分支机构优惠备案。（二）各类纳税人对应的报表类型2016年12月31日存在企业所得税税种认定且征收方式不为核定征收的企业01填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及年度财务会计报告02查账征收企业（二）各类纳税人对应的报表类型2、核定征收企业2016年12月31日存在企业所得税税种认定且征收方式为核定征收填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》、《核定征收企业收入总额明细表》及年度财务会计报告（二）各类纳税人对应的报表类型3、外省市总机构在沪二级分支机构2016年12月31日存在企业所得税税种认定且征收方式不为核定征收金税三期“汇总纳税企业情况登记”模块进行相应维护填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》注意事项对于查账征收企业和核定征收企业，网上电子申报企业端软件将自动读取系统中该企业的财务会计备案信息（2016年12月31日时点所在的有效期对应的备案情况）。若读取不到备案信息，电子申报强制阻断。只有财务报表报送小类在有效的22项之中，且核定了会计报表情况，才能在电子申报中带出对应的年度财务会计报表。（二）各类纳税人对应的报表类型22项财务报表报送小类明细清单ZL1001001|企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集ZL1001002|企业会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001003|小企业会计准则财务报表与信息采集ZL1001010|行业会计制度（运输[交通]）财务报表报送与信息采集ZL1001012|企业会计制度（民航企业会计核算办法）财务报表报送与信息采集ZL1001015|农民专业合作社财务会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001016|勘察设计企业会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001017|企业会计制度（保险中介公司会计核算办法）财务报表报送与信息采集ZL1001018|企业会计准则（商业银行）财务报表报送与信息采集ZL1001019|企业会计准则（证券公司）财务报表报送与信息采集ZL1001020|企业会计准则（保险公司）财务报表报送与信息采集ZL1001021|企业会计准则（典当企业）财务报表报送与信息采集ZL1001022|企业会计准则（担保企业会计核算办法）财务报表报送与信息采集ZL1001023|民间非营利组织会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001024|事业单位会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001025|中小学校会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001026|高等学校会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001027|医院会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001028|科学事业单位会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001029|测绘事业单位会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001042|彩票机构会计制度财务报表报送与信息采集ZL1001043|村集体经济组织财务报表报送与信息采集（二）各类纳税人对应的报表类型（三）报表关联规则纳税人所属行业与纳税申报表的关联纳税人的行业明细=“6610中央银行服务”=“6620货币银行服务”=“6711证券市场管理服务”=“6712证券经纪交易服务”=“6811人寿保险”=“6812健康和意外保险”《金融企业收入明细表》《金融企业支出明细表》《期间费用明细表》2.纳税人财务会计报表备案信息与申报表的关联纳税人行业代码为66××、67××、68××、69××，且备案的财务会计