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基本建设项目财务管理办法

第一章总则

第一条为了公司基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水

平，根据国家有关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效

益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产

再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。

第二章职责

第三条财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立

健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的

合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、

竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。

第三章管理要求

第四条公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，

即基本建设财务工作由公司财务部集中统一管理，并在财务部内分别

设置各项目公司账套分项目核算。

第五条建设项目资金的筹措

（一）基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活

动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目

资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。

（二）公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照

股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。

（三）债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具

体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降

低资金成本。

涉及重大融资业务的按照公司《重大融资业务管理制度》执行。

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（四）财务部应依据相关法规制度和股东投资协议、经批准的项

目可行性研究报告等文件，结合本企业的实际情况，分项目编制项目

投资融资计划，并纳入年度财务预算，保证建设资金的合理有效使用，

确保专款专用。

第六条建设项目工程结算付款管理

（一）基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法

规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。各项目应聘请具

有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结

算工作。

（二）基本建设项目勘察设计阶段、施工阶段，公司计划部及

项目公司应及时向财务部提供相关设计、施工合同等文件。财务部根

据经批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同和结算资料，按

规定的付款方式付款。财务部付款时要认真审核每笔支出的合理性、

合规性、审批手续是否完备、凭证是否合法。对不符合规定的支出，

财务部有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。

（三）工程预付款应严格按施工合同约定条款执行。包工包料

工程的预付比例原则上不高于合同金额的30%；包工不包料工程的

预付比例原则上不高于合同金额的10%。对重大工程项目，按年度

工程计划逐年预付。特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意

后方可执行。

（四）支付工程预付款应当具备以下条件后，承包人向监理人取

得工程预付款付款证书并报经项目公司工程部审核，按公司工程款付

款流程批准后，提交财务部办理付款。

1.工程发(承)包协议书已经签订并且已经具备施工条件；

2.承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划部和监理公

司认