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商业银行信贷风险治理分析论文

一、当前信贷风险监控中发现的主要问题

银行的不良贷款一般是由于多种原因形成的，除银行自身的原因外，

还受企业违约、不适当的行政干预以及法制不健全、执法不严的影响。虽

然近几年来，金融机构加强和改善了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，

成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策，建立了行业技术专家

咨询制度和信贷决策责任人制度，实施责任奖惩等等，使得信贷管理水平

有所提高，但仍存在一些问题。

（一）贷款制度执行不严，信贷政策向所谓的“大户”倾斜

当前，由于金融机构之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的大户贷

款审查不严，未能严格执行贷款制度，这种制度的倾斜加大了贷款风险。

例如，一些商业银行对这些客户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，

结果一些大企业集团由于经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账，如“蓝

田股份”案例，曾有十余家金融机构争相为其贷款。事实上，集团客户或

关联企业的风险事件时有发生，其所造成的较大连锁反应和连带风险已给

商业资产质量带来了很多不利影响。

（二）内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善

据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，

完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，

涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分

离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我

国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有

形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经

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理。无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力

承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职

责。

（三）缺乏贷款风险评估机制，对风险缺乏全程监控

实施信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、

员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险

能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。这样就

需要建立完善的贷款风险评估机制，对风险进行事前、事中和事后的全程

管理，做到事前要评估、事中要监控、事后要总结。目前，我国金融机构

的高级风险管理人才还相当匮乏，风险评估机制也不够完善，尤其是对中

长期基础设施贷款风险缺乏评估机制。例如商业银行偏好对中长期基础设

施贷款，以为其贷款风险小，其实不然，如四川绵阳机场，地方和国债投

资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机

场设备闲置在那里，机场将无财力归还银行贷款的本金及利息。

（四）重贷款营销轻贷款管理，缺乏对客户的全程管理

重贷款营销轻贷款管理一直都是我国商业银行的积弊，款项贷出去了，

任务就完成了。因而一些商业银行对前台客户营销配备人员较多，对贷后

管理人员配备较少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预

警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续

产生。事实上，不良贷款的形成大多与贷后严格管理有关，这一点与企业

的应收账款非常相似。不加强管理，款项拖的时间越长，不确定的因素就

会增加，款项收回的可能性将会降低，因而，需要在贷后落实管理责任制，

对客户进行全方位的全程管理。

（五）缺乏风险管理文化，风险管理人才严重匮乏

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在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风

险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，

而且经受过严格的专业训练。目前，我国银行业属于高收入行业，内部就

业现象较为普遍，外来优秀人才进入不多，造成办事效率低下。而风