天长市地方国有粮食物资储备物流中心建设项目财评报告.docx

天长市地方国有粮食物资储备物流中心建设项目项目收益与融资自求平衡专项评价报告

容诚专字[2022]230Z1877号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国.北京

目录

序号内容页码

1专项评价报告1-7

2附件1:项目现金流收益规模分析8-54

3附件2:项目收益和融资平衡方案55-64

1

RSM|容诚

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

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容诚专字[2022]230Z1877号

天长市地方国有粮食物资储备物流中心建设项目

项目收益与融资自求平衡专项评价报告天长市应急物资管理中心：

我们接受天长市应急物资管理中心委托，对天长市地方国有粮食物资储备物流中心建设项目项目收益与融资自求平衡情况进行评估，并出具财务评估报告。

我们的评估是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》进行的。相关单位对项目收益预测及所依据的各项假设负责。这些假设已在预测说明中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的评估，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理的基础。而且，我们认为该项目收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能性重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。

经专项审核，我们认为，对项目收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评估的天长市地方国有粮食物资储备物流中心建设项目，预期收益对应的现金净流入能够合理保障偿还融资本金及利息，实现项目收益和融资自求平衡。

2

总体评估结果如下：

一、本期债券应付本息情况

本项目拟发行政府专项债券37,000.00万元，2023年计划发行债券为26,100.00万元，其中本批次发行债券融资2,000.00万元，2021年已发行债券为5,000.00万元，实际发行利率为3.39%,2022年已发行债券为5,900.00万元，实际发行利率为3.21%,发行期限均为15年，假设融资利率为4.00%,每半年支付一次利息，到期偿还本金，应付还本付息情况如下：

金额单位：人民币万元

年度

地级市(区)

期初本金金额

本期新增本金

本期偿还本金

期末本金金额

融资利率

应付利息

应付本息合计

2021年

滁州市天长市

-

5,000.00

5,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

-

-

2022年

滁州市天长市

5,000.00

5,900.00

10,900.00

3.39%/3.21%/4.00%

169.50

169.50

2023年

滁州市天长市

10,900.00

26,100.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

358.89

358.89

2024年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,402.89

1,402.89

2025年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,402.89

1,402.89

2026年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,402.89

1,402.89

2027年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,402.89

1,402.89

2028年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,402.89

1,402.89

2029年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,402.89

1,402.89

2030年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,402.89

1,402.89

2031年

滁州市天长市

37,000.00

37,000.00

3.39%/3.21%/4.00%

1,4