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深圳建筑工程公司财务管理制度

1.财务工作准则

1.1总则

1.1.1为了加强公司的财务管理,规范公司财务行为,保证公司各项经营活动的正常开展,根据中华人民共和国会计法及其它相关法律和法规制定本制度;

1.1.2公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则,建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算,依法组织收入,合理控制成本费用,增收节支；加强经济核算,有效利用公司资源,提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核,如实反映公司财务状况；加强资产管理,维护公司资产安全与完整；董事会、总经理交办的其他事项;

1.1.3公司及所属分公司或分支机构在开展各项经营活动时,必须严格遵守本制度;

1.1.4分公司及分支机构主要负责人为执行本制度的第一责任人;

1.1.4本管理制度是财务管理、帐务处理、成本核算的准则;

1.2基本工作要求

1.2.1财务人员在工作中应当遵守职业道德,树立严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量;

1.2.2财务人员应当按照国家统一的会计准则和制度,结合公司实际情况开展工作,保证所提供的会计信息真实、准确、及时、完整;

1.2.3会计报表由财务部每月编制并上报一次;会计报表必须经总账会计与财务经理共同签字后报送董事会和总经理;

1.2.4财务工作人员对本公司实行会计监督,财务人员对不真实、不合法的发票、收据等不予受理；对记载不准确、不完整的发票、收据等予以退回,并要求更正、补充;

1.2.5财务人员岗位调动或离职,必须将本人所负责的会计工作全部移交给接替人员,移交工作必须在财务部负责人的监督下进行,没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位,否则扣发当年工资;

2.资金管理制度

2.1总则

2.1.1为加强公司的资金管理,提高资金使用效率,降低资金使用成本,特指定本制度;

2.1.2公司财务部是公司资金筹措、资金运用、资金结算的职能部门,同时负责税务、银行方面业务关系的处理,直接由公司财务部经理领导;

2.2资金使用

2.2.1资金使用审批规定

对于工程款、分包工程款、材料款的支付,应由财务人员审核,尤其是尾款的支付必须经财务负责人签字确认;在支付款项时感情用事、不把关,出现超付的对责任人罚款3000元以上,严重的降职或开除,必要时追究法律责任;

2.3支票与财务印章管理

企业财务专用章由公司财务部总账会计保管,支票与法人章由出纳保管,两章不得由同一人保管,不得签发空头支票,不得签发与预留银行印鉴不符的支票;

2.4对外付款规定

2.4.1分包工程款的支付程序：

2.4.2见分包工程款支付流程

2.4.3材料款支付程序：见材料款支付流程

2.4.4对于不按照上述支付程序办理的,轻者对责任人罚款5000元,重则罚款10000元；收取对方礼物的,1000元以内罚款10倍,1000元以上开除;

2.4.5本规定由公司总经理行使处罚权;

3.固定资产管理制度

3.1目的

为加强固定资产的保管及使用管理,制定本制度;

3.2范围

本制度所称固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营的主要设备,但单价在2000元以上、并且使用年限超过2年的也作为固定资产;

3.3管理部门

固定资产按下列类别分别进行管理,其管理及保养由管理部门和使用部门负责：

3.3.1土地、房屋、车辆及办公用品由办公室负责管理；

3.3.2机械设备分别由设备科管理

3.3.3其它资产由财务部管理;

3.4增减报告

财务部门在下一季度第一个月的15号前将目前固定资产情况编制成报表,同相关部门核对后,由相关部门以及使用部门分别留存;

3.5固定资产报废

使用部门提出申请→相关部门审查、签署意见→主管部门审核、签署意见→总经理审批

3.6固定资产的增置、营造

3.6.1企业固定资产在取得时,应按照取得时的成本入账,取得时的成本包括买价、运输费和保险等相关费用,以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出;

3.6.2接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产,按应收债权的账面价值加上应付的相关税费,作为入账价值;

3.6.3接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费,作为入账价值;

3.7固定资产折旧

固定资产折旧按平均年限法计算;

4.现金管理制度

4.1公司在下列范围内可以使用现金：

4.1.1发放员工工资、生活费、津贴、奖金；

4.1.2个人劳务报酬；

4.1.3出差人员必须携带的差旅费、备用金；

4.1.41000元以下零星支出；

4.1.5各种业务招待费;

4.1.6公司总经理审批的其它开支；

4.2公司库存现金按照国家会计制度执行,超出部分应存入银行;

4.3出纳支付现金可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付,特殊情况