2025年现金总账和现金日记账.pdfVIP

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

现金总账和现金日记账

总分类账一般采用订本式账簿。总分类账的账页格式，一般采用

借方、贷方、余额三栏式，根据实际需要，也可以在借方、贷

方两栏内增设对方科目栏。接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理

的现金总账和现金日记账。

现金总账和现金日记账

现金日记账和银行存款日记是出纳登记的，提按照时间顺序登记

所发生的收入和支出，及时地结出结存数，总账的现金和银行存款两

个账户是由会计登记的，是反映本月发生现金和银行存款的收入和支

出的总额，及其余额，两本账的意义不同，分工也不同，出纳管钱不

管账，这是指总账，会计管账(指总账)不管钱，相互起到牵制作用。

现金总账的建账原则

(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，

提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内

容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目

名称一致。

(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。根据财政部《会

计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总

账)、棋盘式和科目汇总表总账等。企业可依据本企业会计账务处理程

序的需要自行选择总账的格式。

(3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。为保护总账记录的安

全完整，总账一般应采用订本式。实行会计电算化的单位，用计算机

打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会

计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。但科目汇总表

总账可以是活页式。

凭证管理

·通过严密的制单控制保证制单的正确性。提供资金及往来赤字控

制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

能，加强对发生业务的及时管理和控制。

·最少击键次数的设计:提供快捷键自动计算借贷方差额，以最快速

度使凭证借贷平衡。若有外币核算可自动由外币、汇率、本币金额中

的两方计算出第三方。

·可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证，可助

您更加快速准确地录入凭证。

·提供出纳签字功能，加强出纳凭证的管理。

·提供对原始单据及明细账的联查功能。

·增加凭证及科目的自定义项定义及录入，提高凭证录入内容的自

由度。

·可完成凭证审核及记账，并可随时查询及打印记账凭证、凭证汇

总表。

·凭证填制权限可控制到科目。

·凭证审核权限可控制到操作员。

·灵活的打印功能。

·标准凭证格式的引入和引出，可完成不同机器中总账系统凭证的

传递:

引入:按规定格式引入其他系统或其他机器上的总账系统中的凭证。

引出:按规定格式引出总账系统中的凭证。

复制:按规定格式将相同版本账套中的凭证复制到其它账套中。

标准账表

·可随时提供如下标准账表，并可查询包含未记账凭证的最新数据:

总账、余额表

序时账、明细账、多栏账、以及能够同时查询上级科目总账数据

及末级科目明细数据的月份综合明细账。

日记账、日报表