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创业板发审委关注问题统计

一、创业板发审委关注问题排名：

本统计截止091019，共统计28家创业板企业，关注点共358项。

1.反馈问题中提到关于股权方面的有63项，占总关注点的17.6%。其中股权转让、增资方面的有34项、提到股东支付与资金来源有8项。股权代持

17项，无形资产出资、实物出资的4项。发审委关注股权转让过程、对价、低价转让原因、代持、资金来源。

2.反馈问题中提到关联公司方面的有58项，占总关注点的16.2%。其中问及关联公司情况16项；子公司、参股公司情况10项；关联关系、关联交易25项；关联方占款、关联方款项往来的7项。

3.反馈问题中提到股东、实际控制人、一致行动人问题34项。占总关注点的

9.5%。

4.反馈问题中提到知识产权方面30项，占总关注点的8.4%。其中专利14项；商标、商号16项。发审委对商号的比较重视。

5.反馈问题中提到税务30项。占总关注点的8.4%。

6.反馈问题中提到有形资产方面29项，占总关注点的8.4%。其中全是关于土地房屋，对租赁的关注比较意外。

7.反馈问题中提到产品与技术方面20项，占总关注点的5.6%。其中产品与技术15项；生产许可5项。技术是关注重点。

8.反馈问题中提到律师法意和工作报告中用词不当情况13项。“适当核查”“未发现”等词已经不能使用。占总关注点的3.6%

9.反馈问题中提到国有集体资产有关13项。有关社保转持的是重点。占总关注点的3.6%。

10.反馈问题中提到募投项目11项。主要关注募投项目的土地来源、环保批复。

占总关注点的3%。

11.反馈问题中提到劳动合同、社保及公积金11项。占总关注点的3%。

12.反馈问题中提到高管任职10项。

13.反馈问题中提到财务数据7项。主要是提供文件中自相矛盾的数据。

14.反馈问题中提到重要合同6项。

15.反馈问题中提到违法情况5项。

16.反馈问题中提到环保5项。

17.反馈问题中提到股权激励的5项。

18.反馈问题中提到设立、改制的3项

19.反馈问题中提到诉讼2项。

20.反馈问题中提到律师鉴证的2项。

21.反馈问题中提到券商资格的1项。

二、统计支持资料

（注：建议打开文档结构图使用。在项目中遇到相到类似问题时，可以点击进入了解发审委可能在哪方面提出问题，根据上面标明的法律意见书的名字，可以查找原始法律意见书，了解当时律师如何应付解答。如汉威电子补一，指汉威电子补充法律意见书（一））

(一)股东、实际控制人、一致行动人

安科生物补二：

汉威电子补一：

六、请保荐机构解释为何未在招股说明书中披露控股股东和实际控制人。请发行人、保荐机构和律师补充说明发行人控股股东、实际控制人或共同控制及其界定依据，请提供相关的事实依据，并在招股说明书中补充披露。

莱美药业补一：

一、请发行人从实际影响出发并依据相关规则说明并披露认定邱宇为实际控制人的依据和理由，请保荐机构和律师核查并发表意见。[反馈意见一1]

莱美药业补一：

二、除了招股说明书已明确披露之外，请发行人说明并披露股东邱宇、邱炜及其近亲属是否直接或间接拥有其他公司的股份、权益、知识产权，请保荐机构和律

师核查并发表意见。[反馈意见一2]莱美药业补一：

请发行人说明并补充披露自然人股东在发行人的任职情况，乐普医疗补一：

神州泰岳补一：

爱尔眼科补一：：

一、反馈意见“一、重点问题1”：关于发行人前身收购沈阳爱尔眼视光医院有限公司（以下简称“沈阳爱尔”）的问题。……。请保荐机构、律师对授权陈邦先生实际行使对沈阳爱尔经营管理权的协议的真实性以及陈邦先生是否为沈阳爱尔实际控制人发表意见。

十一、反馈意见“二、一般性说明、核查、披露的问题19”：请发行人说明2007年董事长变更为陈邦，2009年董事会秘书变更等事项原因。请保荐机构、律师就董事长变更是否影响到发行人的控制权归属发表意见。

爱尔眼科补六：

二、请发行人律师对发行人控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为的核查情况作出详细说明，并发表意见。

北陆药业补一：

鼎汉技术补一：

10、请发行人补充披露发行人控股子公司中泰迅通的3位自然人股东王朝晖、刘正操和何成武与发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事和财务负责人之间的关联关系。请保荐机构和律师进行核查。（反馈意见第19项）

硅宝科技补一：

《反馈意见》第三页“一、重点问题”中第12条“发行人披露，发行人股东王有治与王有华系兄弟