2025年公司资财部工作流程.pdfVIP

吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

×××公司资财部工作流程

资金管理

一、收款程序

每天公司的经营活动过程中的所有收入，必须经各分公司核

算员〔或客户〕直接交到资财部。首先，由各分公司会计人员开

出收款凭证，然后将款项〔现金、支票或承兑汇票〕交出纳员，

出纳人员那么开具发票或收据。

在我们实际工作中，存在着先开出发票，后收款的情况，而

且，有些单位是在资财部领用〔一本或多本〕发票，由各本钱核

算员在各分公司开出给客户，由于我公司经营的范围广，涉及的

税种多，因此，各位核算人员必须注意按发票的适用范围开出。

〔商品销售要开增值税发票或普通销售发票、工程类开建安发

票、运输装卸开运输发票、餐饮类开餐饮定额发票、效劳类开效

劳发票等〕如果各位核算员在填写发票时有疑问，必须及时咨询

各分公司的财务人员。否那么，被税务机关查出会被罚款。

另外，各位核算员或财务人员在交发票给对方客户时，要注

意要求对方签收，否那么，如果发票被遗失，就难以追究责任，

使公司造成损失。在收到支票时，支票的付款单位〔支票印鉴〕

的名称要与发票单位相符。如不相符，财务人员不能受理。

二、付款程序

1.日常费用开支

为了使我们的会计核算准备，核算员或业务人员必须将当月

发生的费用的发票在当月结帐前〔25日〕办好有关手续后交给

各公司财务挂帐。由仓库管理的物资要进库单。

(1)每天的日常费用支出，须提前1-2天做方案，经资财部

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

根据资金情况进行安排，当有资金安排时，由各分公司财务通知

核算员凭有效的原始凭证，并办妥经手、验收、审核等手续后到

资财部办理支票或现金。

(2)现金支付的范围：根据国家的?现金管理制度?只有以下

范围可以支取现金：

a)职工工资、津贴

b)个人劳务报酬

c)国家规定的发给个人的科学技术等奖金

d)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

e)出差人员的必需的差旅费

f)1000元以下的零星开支〔开增值税发票的必须开支票给

对方〕

g)各种农副产品

(3)开转帐支票的程序

由于我公司实行资金集中管理，集团公司财务部负责管辖我

公司支票和单位印鉴，因此，开具发票时，首先，在金业资财部

开具业务联系单，如果由核算员〔或客户〕到集团开支票那么出

纳员将会填写一份委托书给核算员〔或客户〕，核算员可以到集

团开具支票，然后返回资财部出纳员处盖出纳印鉴。如果需要出

纳员办理支票的，必须要提前。因为金业公司只有两位出纳人员，

而且公司车辆紧张，所以需要等候的时间较长。

(4)收到有效原始凭证时要注意的问题

⑴发票：各位核算人员或经营人员，