《财务会计实务（业财融合版）》课件全套 王捷敏 项目1--8 融资 --- 数据呈现.pptx

企业的经济活动

筹钱花钱赚钱分钱

钱从哪里来？钱用到哪里去?怎么赚钱?赚的钱怎么分配?

制造业的经济活动

项目一融资业务

融资的概念

资金筹集的行为与过程。

即公司根据生产经营状况、资金拥有的状况，以

及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，

采用一定的方式，从一定的渠道向投资者和债权人去

筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常运营。

LOGO

融资

业务

流程

任务一确定融资需求

l知识目标

○理解融资及融资需求的概念

○理解确定融资需求量的意义

○掌握确定融资需求量的方法

l能力目标

○能够用全面预算法确定融资需求

l素养目标

○关注国家政策，培养社会责任感

○建立成本管控意识

融资需求

融资需求是指在特定时期内，为了满足特定

需求，如流动性资金需求、偿债性资金需求、长

期资产投资需求、资本经营需求等，而需要筹集

的资金总额。

【思考】

筹集资金的规模是否越大越好？

确定融资需求的方法

1、全面预算法

2、销售收入百分比法

3、高低点法

4、线性回归法

现金预算表

期初现金余额50,000

销售预算加：销售现金收入319,000

采购预算

费用预算减：各项现金支出(采购、费、税、分配利润......)444,030

现金余/缺-75,030

归还银行借款

余支付借款利息

购入有价证券

出售有价证券

缺

资金筹集?100,000

期末现金余额24,970

项目金额

期初现金余额12718180

销货现金收入98015266

可使用现金其他现金收入0

小计110733446

直接材料支出41625698

直接人工支出18067525

制造费用现金支出4112040

销售费用现金支出5783203

减：生产经营资金支出管理费用现金支出5601266