《出纳岗位实务》课件.pptVIP

*****************课程概述1内容丰富全面本课程系统地介绍了出纳岗位的职责和工作流程,涵盖现金管理、票据处理、账务核对等关键内容。2实操性强通过大量实例分析与案例讨论,帮助学员掌握出纳工作的实际操作技能。3针对性强注重与出纳岗位实际工作需求的紧密结合,为学员未来工作做好充分准备。4法规政策解析梳理出纳工作相关的法律法规和政策要求,增强学员的合规意识。出纳岗位介绍出纳岗位是企业财务管理中最为关键的岗位之一。出纳负责企业的日常现金收付、银行账户管理等工作,是维系企业资金周转的关键岗位。出纳需要具备专业的财务知识和熟练的会计操作技能,同时还要有良好的沟通协调能力和严谨的工作作风。出纳的工作内容现金管理出纳负责现金的收支、核查和保管,确保现金流转安全有序。支票处理审核和签发各类支票,确保支票支付合法合规。银行账户管理管理公司银行账户,包括账户开立、余额查询和银企对账等。会计核算审核收付款凭证,及时记录会计账簿,做好财务对账工作。出纳的主要工作职责现金管理负责现金的收支、保管、盘点等工作，确保现金安全和账目清晰。银行账户管理管理公司银行账户，进行银行存款、取款、转账等操作。凭证审核审核收付款凭证，确保交易合法合规、账目记录准确。财务报表编制编制现金流量表、资产负债表等财务报表，为管理层提供决策依据。出纳的基本素质责任心强出纳必须对自己的工作负起全责,谨慎处理各项财务事务,确保资金安全。严谨细致出纳需要对工作流程和细节保持高度的专注和认真,以确保数据的准确性。沟通协调出纳需要与多部门保持良好的沟通,协调各方需求,确保工作顺利进行。诚实守信出纳需要时刻恪尽职守,不滥用职权,维护企业的声誉和信用。出纳的工作技能专业知识出纳需要掌握专业的财务、会计、银行等相关知识，对相关法律法规和政策也要熟悉。计算能力出纳需要快速准确地进行各种金额的计算和核算，具备良好的数字处理能力。细心谨慎出纳工作涉及大量的账目核对和记录，要求出纳保持高度的注意力和细心程度。沟通协调出纳需要与银行、供应商、客户等各方进行良好的沟通协调，维护良好的合作关系。现金收支管理1收款按时收取客户款项,确保现金流正常2付款根据公司政策及时结算供应商账款3保管建立健全的现金存储与保管制度4核算定期清查和核对现金账目5监控严格控制现金收支,防范风险现金管理是出纳工作的核心内容之一。出纳需要按时收取客户款项,合理安排付款进度,并建立完善的现金保管制度。同时定期对现金账目进行清查和核对,全面监控现金收支流向,防范各类财务风险。支票管理1支票登记针对收到的支票进行登记,记录支票号码、金额、付款人等信息。2支票保管妥善保管支票,防止遗失或被盗。3支票背书如需支付时,需在支票背面背书。4支票兑付到银行进行支票兑付或存入账户。出纳需要对收到的支票进行登记和保管,在需要支付时将其背书并到银行进行兑付或存入公司账户。这一系列工作涉及支票的记录、保管、背书和兑付,需要严格管控以确保资金安全。银行账户管理1开立银行账户出纳需要根据公司的实际情况选择合适的银行并开立各类银行账户,如基本账户、外汇账户等。2账户维护定期核对银行对账单,及时处理未达账项,确保账户信息准确完整。3账户管理建立完善的银行账户管理制度,明确账户使用权限和操作流程,确保账户安全。银行对账单核对1.核对银行对账单信息仔细核对银行对账单上的收支明细、余额金额等是否与企业内部账务系统一致。2.查找差异原因如发现差异,及时查找造成差异的原因,例如银行手续费、银行利息等。3.记录并调整账务将差异记录在账簿中,并根据具体情况在企业账务系统中作相应调整。4.定期核对确认每月定期与银行对账,确保账户余额和明细账目的准确性。现金日记账管理1记录现金收支详细记录每笔现金收支情况2核对现金余额定期核对账面现金与实际现金3保管账簿凭证妥善保管日记账及原始凭证4定期审核定期对现金日记账进行审核现金日记账是记录公司现金收支的重要账簿,要求出纳人员严格按照规定进行记录、核对和保管。同时公司应定期对现金日记账进行审核,确保账目清晰、账实相符,预防出现任何财务风险。现金盘点与保管定期盘点定期对现金进行实物盘点,核实现金数量是否与账面一致。安全保管将现金存放在保险柜或保险箱内,确保现金的安全性。严格记录详细记录现金的收支情况,编制现金日记账并定期核对。双人监管现金的收付和盘点需由两人共同进行,以杜绝舞弊行为。付款凭证的审核1核对付款依据仔细审核付款凭证,确保付款依据充分,