做账实操-当私募基金公司进入清算阶段的账务处理.pptx

会计实操文库做账实操-当私募基金公司进入清算阶段的账务处理一、资产清查与核实对公司所有资产进行全面清查，包括货币资金、应收账款、长期股权投资、固定资产等。例如，核实银行存款余额，与银行对账单逐笔核对，确保账实一致；对应收账款，向债务人发函询证，确认欠款金额及可收回性。若发现有差异，需及时查明原因并进行账务调整。如银行存款账面余额比实际少5万元，经查明是未达账项，需编制调节表并调整账务：借：银行存款50,000贷：其他应付款—待处理银行存款差异50,000（查明原因后再转销）对长期股权投资，重新评估被投资企业的价值。若被投资企业经营不善，价值大幅缩水，如原投资2000万元的初创科技企业