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高新技术企业认定管理办法工作指引(正式版).

一、认定条件和标准

(1)高新技术企业认定应满足以下条件：企业在中华人民共和国境内（不含港澳台地区）注册一年以上，具有独立法人资格；企业拥有核心自主知识产权，其产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；企业上一年度高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于60%；企业研发费用总额占同期销售收入的比例不低于6%；企业拥有一定数量的研发人员，其中研发人员占企业职工总数的比例不低于10%；企业具备持续创新能力，近三年内获得过国家科学技术奖励、在核心期刊上发表过与主要产品（服务）相关的研究论文、参与制定过国家标准或行业标准等；企业具有良好的经营业绩，近两年营业收入和利润总额均呈增长趋势。

(2)高新技术企业认定标准包括但不限于以下方面：企业核心自主知识产权的数量和质量，包括专利、软件著作权、集成电路布图设计登记等；企业研发投入的强度，包括研发费用总额占同期销售收入的比例；企业研发人员的数量和质量，包括研发人员占企业职工总数的比例、研发人员的学历和职称等；企业科技成果转化能力，包括新产品（服务）的研发、技术改造和技术引进等；企业高新技术产品（服务）的市场竞争力，包括产品（服务）的市场占有率、品牌影响力等；企业成长性，包括近三年营业收入和利润总额的增长率等。

(3)高新技术企业认定过程中，需提供以下材料：企业营业执照副本复印件；企业法定代表人、负责人和主要技术人员的身份证明复印件；企业上一年度财务审计报告；企业研发费用专项审计报告；企业高新技术产品（服务）收入专项审计报告；企业核心自主知识产权证明材料；企业研发人员名单及证明材料；企业科技成果转化证明材料；企业高新技术产品（服务）市场竞争力证明材料；企业成长性证明材料；以及其他相关证明材料。企业应确保所提供材料的真实性和完整性，如有虚假陈述，将承担相应的法律责任。

二、认定程序和材料

(1)高新技术企业认定程序分为企业自主申报、地方初审、专家评审、公示和备案等步骤。首先，企业根据认定条件和标准，自行准备认定材料，并通过高新技术企业认定管理工作网提交申报。地方高新技术企业认定管理工作机构收到企业申报材料后，对企业的资格进行初步审查，包括企业的基本信息、知识产权、研发活动、收入和利润等，对符合条件的企业进行初审推荐。初审推荐通过的企业将进入专家评审阶段，由认定管理工作机构组织专家对企业申报材料进行评审。评审通过的，将在认定管理工作网上进行公示，公示无异议的企业由认定管理工作机构进行备案，并颁发高新技术企业证书。

(2)在准备认定材料时，企业需注意以下几点：确保材料完整，包括企业营业执照副本、法定代表人身份证明、财务审计报告、研发费用专项审计报告、高新技术产品（服务）收入专项审计报告、核心自主知识产权证明材料、研发人员名单及证明材料、科技成果转化证明材料、市场竞争力证明材料、成长性证明材料等；材料内容真实，不得有虚假陈述或隐瞒事实；材料格式规范，按照认定管理工作机构要求进行编制；材料提交时间，需在规定的时间内完成申报，逾期不再受理；材料提交方式，可以通过高新技术企业认定管理工作网在线提交，也可以按照要求邮寄至地方认定管理工作机构。

(3)高新技术企业认定评审过程主要包括以下环节：专家评审委员会由认定管理工作机构组织成立，成员包括技术专家、财务专家、法律专家等，评审委员会对企业的申报材料进行综合评审；评审过程中，专家可根据需要对企业进行现场考察，了解企业研发、生产、经营等情况；评审结果由认定管理工作机构汇总，对评审通过的企业进行公示，公示期一般为5个工作日；公示期间，任何单位和个人可对公示的企业提出异议，认定管理工作机构将对异议进行核实；公示无异议的企业，认定管理工作机构将颁发高新技术企业证书，并在高新技术企业认定管理工作网上公布认定结果。

三、监督管理和法律责任

(1)高新技术企业认定管理工作机构对已认定的高新技术企业实施年度报告制度和监督检查制度。企业需每年提交年度报告，内容包括企业基本情况、研发活动、高新技术产品（服务）收入、研发费用等。近年来，我国共开展了多轮高新技术企业认定监督检查，对不符合认定条件的企业进行了清理。据统计，2019年至2021年，全国共清理出不符合认定条件的高新技术企业1.2万余家，涉及金额约300亿元。例如，某省在2020年开展的高新技术企业认定监督检查中，共发现并清理不符合认定条件的企业300余家，涉及金额超过10亿元。

(2)对于在认定过程中存在弄虚作假、隐瞒事实、提供虚假材料等违法行为的企业，将依法进行处理。根据《高新技术企业认定管理办法》规定，对于存在上述行为的企业，认定管理工作机构将取消其高新技术企业资格，并自取消资格之日起三年内不得再次申请认定。同时，企业将承