《短期筹资与决策》课件.pptVIP

*****************课程大纲短期筹资的意义介绍短期筹资的重要性和作用，以及它对企业经营活动的影响。短期筹资的主要形式涵盖常见的短期筹资方式，例如银行贷款、商业信用、保理、票据贴现等。现金管理的基本原则阐述现金管理的核心原则，如现金流量预测、现金预算编制等。现金流量分析讨论现金流量分析的步骤和方法，并分析其对企业经营的影响。短期筹资的意义满足短期需求企业可以及时获得资金，满足生产经营和项目投资等短期资金需求。提高资金效率通过灵活运用短期筹资方式，企业可以优化资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。增强企业竞争力充足的短期资金可以帮助企业抓住市场机遇，扩大业务规模，增强市场竞争力。降低财务风险短期筹资可以分散企业资金来源，降低单一资金来源带来的风险。短期筹资的主要形式银行贷款银行贷款是企业短期筹资的重要来源，分为短期流动资金贷款和短期项目贷款。企业可根据自身经营状况选择合适的贷款类型，并按时还款，维护良好的信用记录。商业信用商业信用是指企业与供应商之间的一种信用关系，通过延迟付款来获得资金。企业需要评估供应商的信用状况，并积极维护良好的信用记录，以获得更长的付款期限。现金管理的基本原则保持足够的流动性是至关重要的，确保企业能够及时满足其日常运营和债务支付需求。高效的现金管理可以最大限度地利用资金，降低资金成本，提高企业盈利能力。安全是现金管理的首要原则，确保资金安全，避免损失，防止资金被盗用或流失。现金收支预算编制现金收支预算是一个重要的财务管理工具，它能够帮助企业预测未来一段时间的现金流入和流出情况，以便更好地进行资金管理和筹措。1制定预算确定预算目标，设定预算期2收集数据收集相关财务数据，例如销售收入、采购成本、工资费用等3预测现金流预测未来的现金流入和流出4分析比较分析预算与实际情况的差异，及时调整5监控调整定期监控预算执行情况，及时调整预算通过合理的现金收支预算编制，企业可以有效地控制现金流，提高资金使用效率，降低财务风险。现金流量分析现金流量分析是企业财务管理的重要组成部分。通过分析现金流量，企业可以了解资金来源和去向，以便更好地进行资金管理和决策。现金流量分析的主要指标包括:经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量企业可以通过对现金流量分析结果进行分析，找出资金流入和流出的规律，发现潜在的资金风险，并制定相应的资金管理策略。应收账款管理11.催收效率及时催收，避免逾期，降低坏账损失。22.客户关系维护建立良好的客户关系，促进长期合作，稳定应收账款。33.资金周转率加速应收账款回收，提高资金使用效率，优化企业财务状况。44.风险控制加强信用评估，识别潜在风险，降低坏账风险。应收账款管理的目标提高资金周转率缩短应收账款周转期，提高资金利用效率，减少资金占用。降低坏账损失通过有效的管理措施，控制坏账风险，减少企业因应收账款无法收回而造成的损失。维护良好客户关系保持良好的客户关系，增强客户忠诚度，促进企业长期稳定发展。应收账款管理的策略信用政策严格审核客户信用，设置合理的信用额度和付款期限，降低坏账风险。折扣政策提供提前付款折扣，鼓励客户及时付款，加快资金回笼。催收管理建立健全的催收制度，定期跟踪应收账款，及时催促客户付款。存货管理的目标降低成本存货管理的目标是通过降低成本，提高企业盈利能力。存货管理可以帮助企业优化库存水平，减少仓储成本和资金占用成本。提高效率存货管理可以帮助企业提高供应链效率，确保生产和销售的顺利进行。有效的库存管理可以减少缺货和过时库存，提高客户满意度。增强竞争力存货管理可以帮助企业提高应变能力，快速应对市场变化。企业可以通过有效的库存管理，更好地控制生产成本和交货周期，增强市场竞争力。存货管理的决策因素需求预测准确预测未来需求量，确保充足的库存供应，避免库存过剩或短缺。成本分析综合考量采购成本、仓储成本、缺货成本等，选择最优的库存管理策略。资金状况企业需根据自身资金情况，控制库存规模，避免资金占用过多，影响经营效率。供货商情况评估供货商的可靠性、交货周期、价格等因素，选择合适的供应商，保障供应链稳定。存货管理的方法ABC分类法根据存货价值和重要性，将存货分为A、B、C三类，分别采取不同的管理策略。经济订货批量法(EOQ)计算最佳订货数量，以降低库存成本，提高效率。定期盘点法定期对存货进行盘点，确保库存数据的准确性，防止缺货或积压。JIT管理法按照实际需求生产或采购，最大限度地减少库存，降低成本。短期银行贷款