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财务人员工作交接管理制度

一、目的

为了规范财务人员的管理，确保财务工作的连续性和准确性，明确财务人员工作交接的责任和程序，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有财务人员的工作交接，包括离职、岗位调动、请假等情况下的工作交接。

三、工作交接的内容

（一）会计凭证、账簿及报表

1.所有未记账的原始凭证，应整理、分类并按顺序编号，确保凭证的完整性和真实性。

2.交接时，应提供完整的总账、明细账、日记账等会计账簿，包括纸质账簿和电子账簿，并确保账账相符、账实相符。

3.已编制的月度、季度、年度财务报表，以及相关的税务申报表等，应一并交接，并保证报表数据的准确性和一致性。

（二）财务印章及票据

1.各类财务印章，如财务专用章、法人章、发票专用章等，应详细登记印章的名称、数量、使用范围等信息，并在交接时进行当面核对。

2.空白票据，如支票、发票、收据等，应按票据种类、号码顺序进行交接，并核实票据的库存数量与登记记录是否一致。同时，交接双方需对已使用票据的存根进行核对，确保票据使用的连续性和合规性。

（三）财务软件及相关资料

1.财务人员应向接收人员详细介绍所使用的财务软件的操作流程、功能模块、用户名及密码等信息。确保接收人员能够熟练使用财务软件进行日常财务核算和管理工作。

2.与财务软件相关的数据库备份文件、操作手册、技术文档等资料，也应一并交接，以便在需要时进行数据恢复和系统维护。

（四）未了事项及工作流程

1.对于正在处理的财务事项，如未完成的报销审批、税务申报、审计工作等，交接人员应将事项的进展情况、相关联系人及后续处理要求等详细告知接收人员，并提供必要的文件和资料。

2.向接收人员介绍公司的财务工作流程、内部控制制度及相关财务规定，确保接收人员能够尽快熟悉并适应新的工作环境和要求。

四、工作交接的程序

（一）交接前的准备工作

1.交接人员应在离职或调动前[X]个工作日内，整理好需要交接的各项资料和物品，并编制详细的工作交接清单。交接清单应包括交接内容的名称、数量、状态、存放地点等信息。

2.对未了事项，交接人员应尽可能在离职或调动前处理完毕。如无法完成，应在交接清单中详细说明事项的性质、原因、进展情况及后续处理建议。

3.交接人员应提前通知财务部门负责人和相关业务部门，以便安排接收人员和协调工作交接事宜。

（二）交接过程

1.交接双方应在财务部门负责人或指定的监交人员的监督下，按照工作交接清单逐项进行交接。交接过程中，交接人员应向接收人员详细介绍各项财务工作的具体内容、操作方法和注意事项。

2.对于财务印章、票据等重要物品，交接双方应进行当面清点和核对，并在交接清单上签字确认。对于财务软件及相关资料，交接人员应现场演示操作流程，并确保接收人员能够正常登录和使用。

3.交接完成后，交接双方和监交人员应在工作交接清单上签字盖章，注明交接日期。工作交接清单一式三份，交接人员、接收人员和财务部门各留存一份。

（三）交接后的工作

1.接收人员应在交接完成后的[X]个工作日内，对所接收的财务资料和工作进行全面检查和核对。如发现问题或疑问，应及时与交接人员沟通解决。如交接人员已离职，应向财务部门负责人汇报，由财务部门负责人协调相关人员进行处理。

2.财务部门负责人应定期对财务人员的工作交接情况进行检查和监督，确保工作交接的顺利进行和交接内容的完整性。对于在工作交接过程中发现的问题，应及时进行总结和分析，提出改进措施，完善财务人员工作交接管理制度。

五、责任与监督

（一）交接人员责任

交接人员应对所交接的财务资料和工作的真实性、完整性和准确性负责。如在交接后发现交接前存在的财务问题，交接人员应积极协助接收人员进行调查和处理。如因交接人员故意隐瞒或遗漏重要事项，导致公司遭受经济损失的，交接人员应承担相应的法律责任。

（二）接收人员责任

接收人员应认真核对所接收的财务资料和工作，确保交接工作的顺利完成。如在接收后发现问题，应及时向财务部门负责人汇报，并积极采取措施进行解决。如因接收人员未认真履行职责，导致财务工作出现失误或延误，接收人员应承担相应的责任。

（三）监督与检查

财务部门负责人应加强对财务人员工作交接的监督和检查，定期对工作交接情况进行抽查。如发现交接过程中存在违规行为或不规范操作，应及时予以纠正，并对相关人员进行批评教育。情节严重的，应按照公司的相关规定进行处理。

六、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起生效执行。如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。