FI-407-V1.1长期资产盘点流程.docVIP

郑州日产SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产SAP系统实施项目

未来业务流程设计

SHAPE机密 第PAGE6页共NUMPAGES10页 DATE\@yyyy-M-d2010-4-2

郑州日产汽车有限公司

SAP实施项目

未来业务流程设计

长期资产盘点流程

版本2.0

?ZhengzhouNissanIBM版权所有

文件信息

一般信息

文件编码名称

FI-407-V1.1长期资产盘点流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

财务会计部

关键用户

IT室

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

财务会计部

模块组组长

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

郑州日产

ZNA项目经理

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

1.1-1.9

修改

2.0

定稿

目录

TOC\o1-4\h\z1 图示解释 2

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.2 业务流程 4

3.2.1 目标宗旨 4

3.2.2 流程综述 4

3.2.3 流程图 6

3.2.4 作业描述 8

3.2.5 改进内容 8

4 报表需求 9

5 表单需求 9

6 接口与SAP增强 9

6.1 接口需要 9

6.2 SAP增强 9

7 关键注意事项 9

图示解释

流程图定义

流程说明

长期资产盘点流程处理了郑州日产定期及按需求对资产实物进行清查并对资产盘盈或盘亏进行处理的过程。

业务蓝图设计

概念设计

年底或根据管理需要，财务部资产管理岗通过系统按责任人或成本中心打印资产盘点清单。各资产盘点小组根据该清单组织资产实物盘点。通过盘点发现对于账面与实物不一致，分以下两种情况进行处理：

盘盈，则在报请资产管理部门审批后，由财务部创建资产主数据，然后在系统中作盘盈处理；

盘盈：系统中采用资本化的操作处理

盘盈产生如下凭证：

借：固定资产

贷：待处理固定资产损溢

盘亏，则在报请资产管理部门审批后，由财务在系统中处理。

SAP中对盘盈、盘亏的处理如下：

盘亏：系统采用通过报废收回资产的操作处理

盘亏产生如下凭证：

借：待处理固定资产损溢

借：累计折旧

贷：固定资产

业务流程

目标宗旨

对固定资产实物进行清查使之与资产帐务保持一致。

流程综述

每年年末或有需要时（本公司需要或上级公司需要）需进行长期资产盘点。

盘点时，需财务会计部根据资产帐务情况导出本公司长期资产清单，并经由资产的二级管理部门下发到盘点资产的各资产盘点小组。经盘点小组盘点后生成的资产盘点报表由财务部汇总，并根据汇总后的结果判断是否存在资产转移。若存在，将转向资产转移流程进行处理。

再判断是否有盘盈或盘亏现象存在，若没有，则盘点工作结束。若有，需相关业务部门对此结果给出处理意见。若盘盈，将根据允许增加资产的批复进行新建资产主数据和资产购置等操作。若盘亏，在办理完资产注销手续后由财务资产会计将资产转入待处理资产损益。

流程图

作业描述

动作编号

动作描述

负责部门

方式

输入/输出

T-code

附注

A01

收到东风资产盘点通知或公司资产盘点通知

财务会计部

手工

通知

A02

制定资产盘点明细表

财务会计部

手工

盘点表

A03

下发固定资产盘点通知

财务会计部

手工

盘点通知

A04

组织资产使用部门盘点

资产二级管理部门/资产使用部门

手工

A05

根据盘点结果出具资产盘点情况表

资产二级管理部门/资产使用部门

手工

盘点表

A06

领导审批

资产二级管理部门/资产使用部门

手工

A07

整理全公司资产盘点报表

财务会计部

手工

盘点表

A08

制定并审批资产处理报告转财务部

资产二级管理部门/资产使用部门

手工

资产处理报告

A09

判断是否转移资产

财务会计部

手工

A10

长期资