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财务报销及支出管理办法

TOC\o1-2\h\u21682第一章总则 1

320281.1目的与依据 1

274891.2适用范围 1

325671.3管理原则 2

10294第二章报销流程 2

159752.1报销申请 2

195072.2审批流程 2

260812.3报销支付 2

29457第三章支出分类及标准 2

47413.1支出分类 2

76953.2支出标准 3

16620第四章差旅费报销 3

159574.1差旅费标准 3

124914.2差旅费报销规定 4

836第五章业务招待费报销 4

42195.1业务招待费标准 4

52225.2业务招待费报销要求 4

6562第六章办公用品及设备采购报销 4

235286.1采购流程 4

205676.2报销规定 5

28088第七章财务报销审核 5

246317.1审核内容 5

145297.2审核责任 5

12097第八章附则 6

232588.1解释权 6

154768.2生效日期 6

300548.3其他规定 6

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强公司的财务管理，规范财务报销及支出行为，根据国家相关财务法规和公司的实际情况，制定本办法。本办法旨在明确财务报销及支出的流程、标准和管理原则，保证公司资金的合理使用和财务信息的准确性。

1.2适用范围

本办法适用于公司全体员工及与公司有业务往来的外部单位。包括公司内部的各项费用支出，如差旅费、业务招待费、办公用品及设备采购费等，以及与公司业务相关的外部支出。

1.3管理原则

财务报销及支出管理应遵循以下原则：

合法性原则：所有的财务报销及支出必须符合国家法律法规和公司的相关规定。

真实性原则：报销及支出的事项必须真实存在，不得虚构或夸大。

合理性原则：支出的金额应合理，符合公司的业务需求和市场行情。

预算控制原则：公司的各项支出应在预算范围内进行，严格控制超预算支出。

及时性原则：报销及支出应及时进行，避免拖延和积压。

第二章报销流程

2.1报销申请

员工在发生费用支出后，应及时填写报销申请表。报销申请表应包括以下内容：费用发生的时间、地点、事由、金额等详细信息，并附上相关的发票、收据等凭证。报销申请表应由申请人签字确认，并提交给部门负责人审核。

2.2审批流程

部门负责人应在收到报销申请表后，对费用的真实性、合理性进行审核。审核通过后，签字确认并提交给财务部门。财务部门对报销申请表及相关凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用的支出标准是否符合公司规定。审核通过后，提交给公司领导审批。公司领导根据公司的财务管理制度和预算情况，对报销申请进行审批。审批通过后，财务部门将按照审批意见进行报销支付。

2.3报销支付

财务部门在收到审批通过的报销申请表后，应及时进行报销支付。报销支付的方式可以是现金支付、银行转账或支票支付等。支付完成后，财务部门应将报销凭证进行归档保存，以备查阅。

第三章支出分类及标准

3.1支出分类

公司的支出分为以下几类：

差旅费：员工因公务出差所发生的费用，包括交通费、住宿费、餐费等。

业务招待费：因业务需要招待客户所发生的费用，包括餐饮费、礼品费等。

办公用品及设备采购费：购买办公用品及设备所发生的费用，包括办公桌椅、电脑、打印机等。

其他费用：除上述费用外的其他费用，如水电费、物业费、通讯费等。

3.2支出标准

公司对各项费用的支出标准进行了明确规定：

差旅费标准：根据员工的出差地点和出差时间，制定了不同的差旅费标准。例如，国内一线城市的住宿费标准为每天元，交通费标准为每次元。

业务招待费标准：根据业务的需要和客户的级别，制定了不同的业务招待费标准。例如，普通客户的餐饮费标准为每人每次元，重要客户的礼品费标准为每次元。

办公用品及设备采购费标准：根据办公用品及设备的种类和规格，制定了不同的采购费标准。例如，办公桌椅的采购标准为每套元，电脑的采购标准为每台元。

第四章差旅费报销

4.1差旅费标准

公司根据不同的出差地点和出差人员级别，制定了相应的差旅费标准。具体标准如下：

国内出差：

一线城市（如北京、上海、广州、深圳）：

住宿费：普通员工每天不超过X元，部门经理及以上级别人员每天不超过X元。

交通费：根据实际发生的费用报销，如飞机票、火车票、汽车票等。

餐费：早餐不超过元，午餐和晚餐不超过元。

二线城市及以下：

住宿费：普通员工每天不超过X元，部门经理及以上级别人员每天不超过X元。

交通费：根据实际发生的费用报销。