《应收应付业务流程》课件.pptVIP

*****************课程导言1课程目标深入了解应收应付业务流程，掌握关键环节的操作技巧和管理策略。2课程内容涵盖应收账款和应付账款管理的各个方面，包括流程、制度、分析和风险控制。3学习方式结合理论讲解、案例分析、互动讨论和实践演练，提升学员的实际操作能力。4课程价值帮助企业有效管理应收应付业务，提高资金周转效率，降低财务风险。应收账款管理概述核心管理目标确保企业资金回笼，降低坏账风险，提升企业盈利能力。管理内容应收账款的核算、管理、催收、核销等业务环节。重要意义应收账款管理直接影响企业资金周转效率和盈利水平，对企业财务健康至关重要。应收账款收款流程应收账款收款流程是企业管理应收账款的关键环节，合理高效的收款流程可以有效地提高资金周转率，降低坏账风险，保障企业资金安全。1订单确认确认客户订单信息，核实付款方式和账期2开具发票根据订单内容开具发票，并及时寄送客户3款项到账客户按约定时间付款，并核实收款金额和时间4登记入账将收到的款项及时登记入账，更新应收账款余额5账款核对定期与客户进行账款核对，确保账务的准确性应收账款账龄分析账龄分析是应收账款管理的重要工具，它能清晰地展示应收账款的到期情况。通过账龄分析，可以识别出逾期账款，分析原因，并制定相应的催收策略。账龄金额占比0-30天100万50%31-60天50万25%61-90天20万10%91-180天10万5%180天以上10万5%应收账款坏账准备坏账准备目的坏账准备用于弥补可能发生的应收账款损失。准确的坏账准备可以改善财务报表的可信度，并帮助企业更好地预测未来的盈利能力。坏账准备方法常用的坏账准备方法包括百分比法、账龄分析法和直接减记法等。企业应根据自身情况选择合适的方法，确保坏账准备的合理性和有效性。应收账款催收策略电话催收最常用方式，效率高，成本低，适合大多数客户。邮件催收适合记录，追踪，发送附件，但回复率低，适用群体有限。函件催收严肃，正式，适用于大额欠款，法律效力强，流程复杂，效率低。上门拜访针对重要客户，可提升沟通效果，但也成本高，效率低，需谨慎使用。应收账款核销原则明确依据应收账款核销必须有充分的依据，例如法院判决书、债务人破产清算文件等。严格审批核销流程需严格控制，需经相关部门审核批准，并做好记录。及时登记应及时将核销信息登记入账，并更新相关账簿，确保账务信息准确无误。定期审计定期对核销过程进行审计，确保合规性，防范风险。应付账款管理概述应付账款管理是指企业对供应商的应付款项进行的管理，是企业财务管理的重要组成部分。应付账款管理的目标是确保企业能够按时、准确地支付供应商款项，同时控制应付账款的规模和风险。应付账款管理涉及多个环节，包括：供应商选择、采购流程、账单核对、付款审批、资金支付、账务核算等。企业需要建立健全的应付账款管理制度，明确各部门的职责和权限，并利用信息化系统进行管理，提高应付账款管理效率和准确性。应付账款付款流程1发票验证核实发票信息2账务处理登记应付账款3付款审核审批付款申请4资金支付执行付款操作付款流程确保资金安全，流程规范，提升效率，减少风险。应付账款折扣政策提前付款折扣鼓励供应商提前付款，降低资金占用率。付款期限折扣根据付款期限给予不同折扣，提高资金周转效率。批量采购折扣对大额或批量采购给予优惠折扣，降低采购成本。长期合作折扣与长期稳定合作的供应商建立优惠机制，促进长期合作关系。应付账款对账管理1定期对账确保企业应付账款记录与供应商账目一致，及时发现并解决账务差异。2对账流程制定清晰的对账流程，包括对账频率、对账方法、对账结果处理等。3沟通协商及时与供应商沟通对账结果，协商解决账务差异，保持良好合作关系。4记录存档妥善保管对账记录，方便日后查询和审计，有效防止账务纠纷。应付账款付款调度1付款计划制定合理付款计划，明确付款时间和金额，确保资金流转效率。2付款审批严格按照公司财务制度进行付款审批，确保付款的合法合规性。3付款执行按时完成付款，并妥善保存付款凭证，以便日后查询。应付账款逾期管理逾期提醒及时提醒供应商账款到期，避免因疏忽导致逾期。沟通协调与供应商保持良好沟通，了解逾期原因并协商解决方案。记录跟踪详细记录逾期账款情况，及时跟踪催收进度。应收应付业务整合应收应付业务整合是企业财务管理的重要环节。整合应收应付业务可以有效提升企业财务管理效率，降低财务管理成本。应收应付业务整合的目的是将应收账款和应付账款的管理进行统