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中国税制全套课件(完整)

目录CATALOGUE税制概述与基本原理流转税制度详解所得税制度详解资源环境相关税收制度财产行为相关税收制度社会保障与特定目的类税收制度

税制概述与基本原理CATALOGUE01

税制是国家以法律形式规定的各种税收法规的总称，是税收制度的核心。税制定义税制具有财政收入、经济调控、社会公平和监督管理等功能。税制功能税制定义及功能

包括流转税、所得税、财产税、行为税等。税收种类税收管理体制税收征收管理包括中央税、地方税和共享税等。包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节。030201税收体系构成

包括公平原则、效率原则、财政原则等。包括经济增长、物价稳定、社会公平等。税收原则与政策目标税收政策目标税收原则

包括税种设置、税基选择、税率设计等方面的比较。税制结构比较包括税制改革的背景、目标、措施等方面的比较。税制改革比较包括国际先进税制的经验借鉴和启示。税制国际借鉴国内外税制比较

流转税制度详解CATALOGUE02

增值税基本原理征税范围与纳税人税率与征收率税收优惠增值税制度及实施阐述增值税的概念、特点、计税原理等基础知识。列举增值税的税率档次及适用范围，阐述征收率的计算方法及适用情形。详细介绍增值税的征税范围，包括应税货物、应税劳务及应税行为等，并解释纳税人的分类及义务。介绍增值税的免税、减税、即征即退等税收优惠政策及申请流程。

阐述消费税的概念、特点、计税原理等基础知识。消费税基本原理征税范围与纳税人税率与征收率税收优惠详细介绍消费税的征税范围，包括应税消费品及应税消费行为等，并解释纳税人的分类及义务。列举消费税的税率档次及适用范围，阐述征收率的计算方法及适用情形。介绍消费税的免税、减税等税收优惠政策及申请流程。消费税制度及实施

关税基本原理征税范围与纳税人税率与征收率税收优惠关税制度及实述关税的概念、特点、计税原理等基础知识。详细介绍关税的征税范围，包括进口货物、出口货物等，并解释纳税人的分类及义务。列举关税的税率档次及适用范围，阐述征收率的计算方法及适用情形。介绍关税的免税、减税等税收优惠政策及申请流程。

阐述营业税改征增值税改革的背景、目的及意义。改革背景与意义详细介绍营业税改征增值税改革的政策内容，包括纳税人、征税范围、税率、征收管理等方面的改革措施。改革内容与措施分析营业税改征增值税改革实施以来的效果，包括税收收入变化、企业税负变化等方面。改革实施效果探讨营业税改征增值税改革未来的发展趋势，提出进一步完善改革的建议。未来展望与建议营业税改征增值税改革

所得税制度详解CATALOGUE03

包括各类企业、事业单位、社会团体等组织。企业所得税纳税人一般税率为25%，税基为企业应纳税所得额。税率及税基鼓励创新、支持小微企业发展等税收优惠政策。税收优惠实行纳税人自行申报、税务机关审核征收的方式。征收管理企业所得税制度及实施

个人所得税纳税人采用超额累进税率，税基为个人所得收入。税率及税基税收优惠征收管行源泉扣缴和自行申报相结合的征收方式。包括中国公民、外籍个人以及无国籍人等。对特定收入项目如稿酬、特许权使用费等实行税收减免。个人所得税制度及实施

跨国企业税收管辖权根据属地和属人原则确定税收管辖权。国际税收协定通过签订国际税收协定避免双重征税和防止偷漏税。转让定价与资本弱化规范跨国企业内部交易，防止利用转让定价和资本弱化手段避税。国际反避税措施加强国际合作，打击跨国企业避税行为。跨国企业涉税问题处理

避免双重征税方法采用免税法、抵免法等方法消除双重征税。防止偷漏税手段加强税收监管和稽查，提高纳税人遵从度。信息共享与协作机制建立跨部门、跨地区的信息共享和协作机制，提高税收征管效率。加强宣传与教育普及税法知识，提高纳税人意识和自觉性。避免双重征税和防止偷漏税措施

资源环境相关税收制度CATALOGUE04

03资源税征收管理纳税申报、税款缴纳、税务检查等01资源税概述定义、特点及作用02资源税制度框架纳税人、征税范围、计税依据、税率等资源税制度及实施

环境保护税概述定义、特点及作用环境保护税制度框架纳税人、征税范围、计税依据、税率等环境保护税征收管理纳税申报、税款缴纳、税务检查等环境保护相关税收政策

节能减排税收政策节能产品税收优惠、节能技术改造税收支持等绿色发展战略税收政策环保产业税收优惠、绿色技术创新税收支持等节能减排与绿色发展战略

扩大资源税征收范围，提高资源利用效率完善环境保护税制度，加大污染治理力度强化节能减排税收政策，推动绿色低碳发展探索建立碳税制度，促进碳排放权交易市场发善资源环境相关税收体系建议

财产行为相关税收制度CATALOGUE05

房产税制度及实施房产税的纳税人房产税的纳税人是指在我国城市、县城、建制镇和工