供应商财务管理制度.docxVIP

PAGE

1-

供应商财务管理制度

一、制度总则

(1)本制度旨在规范供应商财务管理，提高财务管理水平，确保资金安全，降低财务风险。根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司所有供应商的财务管理工作。

(2)供应商财务管理应遵循以下原则：合法性原则，即所有财务活动均应符合国家法律法规；真实性原则，即所有财务数据应真实、准确、完整；及时性原则，即财务信息的收集、处理和报送应做到及时、高效；安全性原则，即确保资金安全，防范财务风险。

(3)公司设立专门的财务管理部门，负责供应商财务管理的具体实施。财务管理部门应定期对供应商进行财务风险评估，对高风险供应商实施重点监控。同时，公司应建立健全财务报告制度，确保财务信息及时、准确地向上级管理部门报告。根据国家相关法律法规，公司每年应至少进行一次全面财务审计，确保财务管理的合规性和有效性。

案例：某公司为提高供应商财务管理水平，引入了智能财务管理系统。该系统通过大数据分析，对供应商的财务状况进行实时监控，及时发现异常情况。例如，某供应商的应收账款周转率连续两个月低于行业平均水平，财务管理部门通过系统分析，迅速发现该供应商可能存在资金链紧张的风险，并及时采取措施，避免了潜在的财务风险。

二、供应商选择与评估

(1)供应商选择与评估是公司供应链管理的重要组成部分，直接关系到公司产品的质量和成本控制。本制度规定了供应商选择与评估的流程、标准和注意事项。首先，公司应建立供应商库，对潜在供应商进行初步筛选，包括但不限于资质审查、生产能力、产品质量、服务能力等方面。通过对供应商的初步筛选，确保供应商具备一定的市场竞争力和合作潜力。

(2)在供应商评估阶段，公司应采用定量与定性相结合的方法，对供应商进行全面评估。定量评估主要从财务指标、生产能力、产品质量、交付能力等方面进行；定性评估则包括供应商的管理水平、服务质量、合作态度、社会责任等方面。具体评估内容包括但不限于以下几项：

-财务指标：供应商的资产负债率、流动比率、速动比率等，以评估其财务状况的稳定性和偿债能力；

-生产能力：供应商的生产设备、工艺水平、生产规模、研发能力等，以确保其能够满足公司生产需求；

-产品质量：供应商的产品质量标准、质量控制体系、质量认证等，以确保产品符合公司质量要求；

-交付能力：供应商的交货周期、库存管理、物流配送等，以确保按时交付产品；

-服务质量：供应商的售后服务体系、客户满意度、投诉处理等，以确保提供优质的客户服务。

(3)评估完成后，公司应根据评估结果对供应商进行分类，分为A、B、C三类。A类供应商为优质供应商，具有较好的综合实力和良好的合作记录，公司应给予重点扶持；B类供应商为一般供应商，需加强管理，提高合作水平；C类供应商为不合格供应商，应予以淘汰。同时，公司应定期对供应商进行动态管理，根据市场变化和供应商的表现，及时调整供应商分类和合作策略。通过有效的供应商选择与评估机制，公司能够确保供应链的稳定性和竞争力，降低采购风险。

三、财务管理流程

(1)供应商财务管理流程包括合同签订、订单管理、付款申请、资金支付和财务报告等环节。合同签订阶段，财务部门需与供应商协商合同条款，确保合同中明确约定付款条件、付款方式、发票要求等内容。例如，某公司签订的合同规定，供应商在收到订单后30天内提供发票，公司收到发票后10个工作日内完成付款。

(2)在订单管理环节，财务部门需审核订单的完整性、准确性，并确保订单与合同条款一致。同时，财务部门需监控订单执行情况，确保供应商按时完成生产任务。例如，某公司对订单执行情况的监控数据显示，供应商的订单按时完成率达到95%以上。

(3)付款申请阶段，供应商需提交付款申请，包括发票、订单、合同等文件。财务部门对申请进行审核，确保所有文件齐全、准确。审核通过后，财务部门将根据合同约定的付款方式，将款项支付给供应商。例如，某公司每月的付款金额平均为500万元，通过电子支付和银行转账两种方式完成。此外，财务部门每月编制财务报告，对供应商的付款情况进行详细记录和分析，以评估供应商的信用状况。