营运资金管理存在问题及对策.docxVIP

毕业设计（论文）

PAGE

1-

毕业设计（论文）报告

题目：

营运资金管理存在问题及对策

学号：

姓名：

学院：

专业：

指导教师：

起止日期：

营运资金管理存在问题及对策

摘要：本文针对我国企业在营运资金管理中存在的问题进行深入分析，从资金需求预测、资金筹集、资金运用和资金监控四个方面探讨存在的问题，并提出相应的对策建议。通过案例分析，验证了所提对策的有效性，为我国企业优化营运资金管理提供理论依据和实践指导。

前言：随着市场经济的快速发展，企业面临的环境日益复杂，营运资金管理成为企业经营管理中的重要环节。然而，我国企业在营运资金管理中存在诸多问题，如资金需求预测不准确、资金筹集渠道单一、资金运用效率低下、资金监控不严格等。这些问题严重影响企业的正常运营和发展。因此，研究营运资金管理存在的问题及对策具有重要的理论意义和实践价值。

一、营运资金管理的概述

1.1营运资金管理的概念及意义

(1)营运资金管理是指企业在日常运营过程中，对流动资产和流动负债进行有效控制，确保企业资金周转顺畅、降低财务风险的一种管理活动。其核心目标在于平衡企业的短期偿债能力和盈利能力，以保证企业生产经营的连续性和稳定性。流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则包括应付账款、短期借款等。通过合理规划和管理营运资金，企业能够提高资金使用效率，降低资金成本，从而增强企业的市场竞争力。

(2)营运资金管理的概念涉及到多个方面的内容。首先，它关注企业的流动性，即企业短期偿债能力，确保企业能够按时偿还债务，避免财务危机。其次，营运资金管理还涉及资金的使用效率，通过优化资源配置，提高资金利用效率，降低运营成本。此外，营运资金管理还包括资金的风险控制，通过合理评估和防范风险，确保企业资金安全。在现代企业经营管理中，营运资金管理已成为企业决策层关注的重要议题。

(3)营运资金管理的意义体现在以下几个方面。首先，它有助于企业保持良好的流动性，避免因资金短缺导致的生产中断或违约风险。其次，通过有效的营运资金管理，企业可以提高资金使用效率，降低资金成本，从而增强企业的盈利能力。此外，良好的营运资金管理有助于提升企业的信用等级，为企业筹集资金提供便利。最后，营运资金管理有助于企业实现可持续发展，通过优化资源配置，提高企业整体竞争力。因此，加强营运资金管理对于企业的长期稳定发展具有重要意义。

1.2营运资金管理的目标与原则

(1)营运资金管理的目标主要包括确保企业流动性、优化资金配置、降低资金成本和防范财务风险。以某制造业企业为例，该企业在2019年因未能有效管理营运资金，导致存货周转率仅为5次，远低于行业平均水平10次，造成资金占用过多，流动比率仅为1.2，低于行业最佳实践1.5。通过实施有效的营运资金管理，该企业于2020年将存货周转率提升至8次，流动比率增至1.8，显著提高了资金使用效率和偿债能力。

(2)营运资金管理的原则包括：1)预测与计划原则，要求企业根据市场需求和经营计划，合理预测资金需求，制定相应的资金管理计划；2)适度原则，即企业应根据自身规模和发展阶段，适度调整营运资金规模，避免资金过度集中或分散；3)效率原则，要求企业通过优化资金流程，提高资金使用效率，降低运营成本。以某零售企业为例，通过引入ERP系统，实现库存、销售和财务数据的实时共享，该企业将库存周转天数从30天缩短至20天，有效降低了库存成本。

(3)营运资金管理的具体目标还包括：1)提高资金周转速度，降低资金占用成本。例如，某科技公司在2018年将应收账款周转天数从60天缩短至40天，节约了约5%的应收账款融资成本；2)优化资金结构，降低融资风险。某房地产企业通过发行短期债券，将短期融资比例从60%降至40%，降低了融资风险；3)加强资金监控，提高资金使用透明度。某制造企业通过建立资金管理系统，实时监控资金流向，提高了资金使用效率，降低了资金风险。

1.3营运资金管理的流程

(1)营运资金管理的流程通常包括以下几个步骤：首先，进行资金需求预测，通过对企业历史数据和行业趋势的分析，预测未来一段时间内的资金需求量。接着，制定资金筹集计划，包括选择合适的资金来源和融资渠道，如银行贷款、商业信用、内部融资等。然后，实施资金筹集，根据计划进行资金的实际获取。

(2)在资金筹集之后，进入资金运用阶段。这一阶段包括资金分配和投资决策，企业需要将筹集到的资金合理分配到各个业务部门，并做出有效的投资决策，确保资金能够产生最大化的经济效益。同时，企业还需要对资金使用情况进行监控，确保资金按照预定计划使用。

(3)最后，营运资金管理流程还包括资金回收和评价。企业需要及时回收应收账款，减少坏账损失，同时，对整个营运资金管理过