《复习课件公选财务管理》课件.pptVIP

***********课程大纲第一章财务管理概述财务管理的定义、目标和职能第二章财务报表分析资产负债表、利润表和现金流量表分析第三章长期投资决策净现值法、内部收益率法和投资组合理论第四章融资决策股权融资、债务融资和融资结构第五章营运资金管理现金管理、应收账款管理、存货管理和应付账款管理第一章财务管理概述财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及企业资金的筹集、运用和管理，为企业实现盈利和可持续发展提供保障。财务管理的定义资源配置财务管理是企业对资金的筹集、使用、分配和管理，以实现企业目标的经济活动。价值创造它涉及对企业财务状况的分析、预测和控制，以确保企业可持续发展。决策过程财务管理是一个决策过程，需要综合考虑风险、收益和时间价值等因素。财务管理的目标企业价值最大化财务管理的目标是通过有效的资金筹集和使用，实现企业的长期盈利能力和持续发展，最终实现企业价值的最大化。股东利益最大化股东是企业的最终所有者，财务管理的最终目标是为股东创造最大化的回报，包括股利收入和股价升值。财务管理的职能规划制定财务计划和目标，例如预算、投资计划、融资计划等。组织建立财务管理体系，明确财务部门的职责和权限，并协调财务部门与其他部门之间的关系。控制对财务活动进行监控和评估，确保财务目标的实现，并及时采取措施进行调整。分析对财务数据进行分析，揭示财务状况和经营成果，为决策提供依据。第二章财务报表分析资产负债表反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况。利润表反映企业在一定期间内的经营成果，包括营业收入、营业成本、利润总额等。现金流量表反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况。资产负债表资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的报表，它列示了企业拥有的资产和承担的负债，以及股东权益。资产负债表是反映企业财务状况的“静态”报表，它反映了企业在某一特定时点的财务状况，而不是一段时间内的财务状况。利润表利润表是反映企业在一定期间内的经营成果的财务报表。它主要反映企业的收入、成本、利润和税金等信息，帮助投资者了解企业的盈利能力和财务状况。利润表主要包含以下内容:营业收入营业成本营业利润利润总额净利润现金流量表现金流量表反映企业在一定时期内的现金流入和流出情况，是反映企业经营成果和财务状况的重要报表。现金流量表可以帮助企业了解其经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出，并分析企业的现金流状况。财务报表分析方法水平分析比较同一公司不同时期的财务报表数据，分析财务状况和经营成果的变化趋势。垂直分析将同一时期财务报表各项目占其总体的比例进行比较，分析财务结构的变化。比率分析通过计算和比较财务比率，揭示财务报表中隐藏的信息，评价企业经营效率和财务风险。第三章长期投资决策投资决策企业为获得未来收益而进行的资金投入长期投资期限超过一年的投资，例如固定资产、无形资产等净现值法现金流入预计未来项目带来的现金流入。现金流出预计未来项目带来的现金流出。折现率反映资金的时间价值。内部收益率法计算内部收益率(IRR)是使项目的净现值(NPV)为零的贴现率。应用IRR是一种广泛应用于评估投资项目可行性的指标，用于判断项目是否值得投资。投资组合理论分散投资通过将资金分配到不同资产类别，降低风险。风险与收益投资组合的风险和收益取决于投资组合中各资产的权重和相关性。投资组合优化根据投资者风险承受能力和投资目标，构建最佳投资组合。第四章融资决策资金筹集企业为了发展需要资金，需要筹集资金。资金来源资金来源包括股权融资和债务融资。融资结构决定资金来源的比例，影响企业的财务风险和收益。股权融资定义股权融资是指企业通过发行股票，将公司所有权的一部分出售给投资者，以获得资金的方式。特点股权融资的资金来源是投资者，企业不需要偿还本金，但要与投资者分享公司利润。类型常见的股权融资方式包括首次公开募股（IPO）、增发股票等。债务融资公司债券企业向投资者发行债券，承诺在未来偿还本金和利息。银行贷款企业向银行借款，并支付利息和本金。私募股权融资企业从私募股权基金或其他机构获得资金。融资结构1债务融资债务融资是指企业通过发行债券、借款等方式筹集资金。债务融资的优势在于成本较低，但会增加企业的财务风险。2股权融资股权融资是指企业通过发行股票等方式筹集资金。股权融资的优势在于没有偿还期限，但会稀释企业的股权控制。3混合融资混合融资是指企业将债务融资和股权融资相结合。混合融资可以有效地降低企业的财务风险，同时提高企业的盈利能力。第