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财达证券股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见【模板】

一、信息披露与规范运作

(1)财达证券股份有限公司（以下简称“公司”）在首次公开发行股票申请文件中披露的信息显示，公司在信息披露方面严格遵守《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及中国证监会、上海证券交易所的规章制度。根据公开资料，公司自成立以来，已累计披露各类公告逾2000份，涉及公司治理、财务状况、重大事项等多个方面。例如，在2020年度，公司共发布定期报告6次，临时公告15次，信息披露工作得到了投资者和监管机构的认可。

(2)在规范运作方面，公司建立了完善的内部控制体系，包括但不限于信息披露内部控制、财务管理内部控制、风险管理制度等。以财务管理为例，公司制定了严格的财务管理制度，包括资金管理、成本控制、预算管理等，确保财务数据的真实、准确、完整。据相关数据显示，公司2019年度营业收入为XX亿元，同比增长XX%；净利润为XX亿元，同比增长XX%。这些财务指标表明，公司的财务状况良好，内部控制体系运行有效。

(3)公司在规范运作过程中，注重加强与投资者、监管机构及市场的沟通。例如，在2020年，公司积极响应投资者关切，及时披露了关于公司业务发展、市场环境变化等信息，增强了投资者对公司未来发展的信心。同时，公司积极参与监管机构组织的各类培训、研讨活动，不断提升合规意识和能力。在信息披露透明度方面，公司连续多年获得上海证券交易所信息披露评价“A”级评级，显示出公司在规范运作方面的优秀表现。

二、财务与会计信息

(1)财达证券股份有限公司在首次公开发行股票申请文件中提供了详细的财务与会计信息，反映了公司的经营状况和财务实力。根据公司2019年度财务报告，公司营业收入达到XX亿元，同比增长XX%，显示出公司业务的持续增长。在营业收入构成中，经纪业务收入占比XX%，资产管理业务收入占比XX%，其他业务收入占比XX%。这些数据表明，公司业务结构合理，盈利能力稳定。

(2)在财务状况方面，公司资产负债表显示，截至2019年末，公司总资产为XX亿元，较上年末增长XX%；总负债为XX亿元，较上年末增长XX%。资产负债率为XX%，较上年末下降XX个百分点，表明公司财务结构稳健，偿债能力较强。此外，公司流动比率为XX，速动比率为XX，显示出良好的短期偿债能力。

(3)在会计政策方面，公司遵循了《企业会计准则》及相关会计政策，确保了会计信息的真实、公允。公司采用了权责发生制作为会计核算基础，对收入、成本、费用等进行了准确核算。在收入确认方面，公司严格执行了《收入》准则，确保了收入的真实性和及时性。例如，在2019年度，公司对经纪业务收入的确认遵循了合同约定，实现了收入的合理分配。同时，公司在存货管理、长期投资、固定资产等方面，也严格执行了会计政策，保证了会计信息的准确性。

三、募集资金运用

(1)财达证券股份有限公司首次公开发行募集资金主要用于以下三个方面：一是投资于证券交易系统升级改造项目，预计投资额为XX亿元；二是用于补充公司流动资金，预计投资额为XX亿元；三是用于偿还银行贷款，预计投资额为XX亿元。证券交易系统升级改造项目旨在提升公司交易系统的稳定性和安全性，以满足日益增长的客户需求。项目实施后，预计公司交易系统处理能力将提升XX%，交易速度将提高XX%，从而增强公司的市场竞争力。

(2)在补充流动资金方面，公司计划将募集资金中的XX亿元用于优化公司资本结构，提高资金使用效率。具体措施包括：优化业务布局，加大创新业务投入；优化资产配置，提高资产回报率；加强风险管理，确保资金安全。以2019年度为例，公司通过优化资金配置，实现了投资收益同比增长XX%，显示出良好的资金运用效果。

(3)关于偿还银行贷款，公司计划利用募集资金中的XX亿元偿还现有银行贷款。此举将有效降低公司财务费用，提高公司盈利能力。根据公司2019年度财务数据，偿还银行贷款后，预计公司财务费用将减少XX亿元，财务费用率下降XX个百分点。此外，通过降低负债率，公司财务风险也将得到有效控制，为公司未来的发展奠定坚实基础。以行业平均水平为参照，公司负债率预计将下降至XX%，处于行业领先水平。