东莞市煦鸿表面处理科技有限公司采购与付款业务内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司采购与付款业务内部控制的现状1

2.1采购与付款业务的现状1

2.2采购与付款业务内部控制的流程2

3公司采购与付款业务内部控制存在的问题5

3.1流程不够规范5

3.2风险控制不足5

3.3缺乏有效监控5

3.4信息系统不完善5

3.5员工培训不足5

4公司采购与付款业务内部控制优化设计6

4.1建立规范的流程管理6

4.2加强风险管理与控制8

4.3加强内部监控与审计8

4.4完善信息系统支持8

4.5加强员工培训与意识培养9

5小结9

参考资料10

I

湖南商务职业技术学院毕业设计

东莞市煦鸿表面处理科技有限公司采购与付款

业务内部控制优化设计

1公司简介

东莞市煦鸿表面处理科技有限公司成立于2022年01月11日，法定代表人

为唐小红，注册资本为4000万元人民币，企业注册地址位于广东省东莞市谢岗

镇粤海大道18号9号楼601室，所属行业为科技推广和应用服务业，经营范围

包含：一般项目：塑胶表面处理；塑料制品制造；塑料制品销售；塑料加工专

用设备制造；橡胶制品制造；橡胶制品销售；模具制造；金属表面处理及热处

理加工；五金产品制造；五金产品零售；五金产品研发；喷涂加工；真空镀膜

加工；货物进出口；技术进出口。许可项目：包装装潢印刷品印刷。公司组织

结构图如图1-1所示。

图1-1组织结构图

2公司采购与付款业务内部控制的现状

2.1采购与付款业务的现状

东莞市煦鸿表面处理科技有限公司成立于2022年01月11日，是一家致力

于塑料表面处理领域的科技推广和应用服务业公司。然而，公司成立初期面临

着行业竞争激烈和市场不确定性等诸多挑战。尽管公司发展迅速，但在内部控

制体系方面仍存在一些不足之处。

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

目前，东莞市煦鸿表面处理科技有限公司的内部控制体系尚未完全成熟。

公司在成立初期经历了快速扩张，但内部管理体系和流程规范尚未跟上发展的

步伐。特别是在疫情期间，公司面临着业务变动、员工流动等挑战，导致内部

控制的稳定性和有效性受到一定影响。

在人员培训方面，公司员工的专业素养和技能水平需要进一步提升。特别

是在塑料表面处理领域，员工需要不断学习和更新知识，以应对市场和技术的

变化。此外，公司管理层对于公司的战略定位和未来发展规划还需要进一步明

确，以便更好地引领公司前行。

在风险管理方面，公司仍存在一些挑战。在塑料表面处理领域，市场竞争

激烈，公司需要及时了解行业动态和市场需求，及时调整业务策略。同时，公

司需要加强对供应链管理、信息安全和合规性方面的监管，以防范潜在风险。

公司在内部控制方面尚有改进空间。

东莞市煦鸿表面处理科技有限公司需要加强内部管理和流程规范，提升员

工专业素养，明确公司战略定位，加强风险管理，以推动公司持续稳健发展。

2.2采购与付款业务内部控制的流程

东莞市煦鸿表面处理科技有限公司的采购与付款业务内部控制主要包括规

范的采购流程、有效的付款管理以及内部审计与监控机制。如图2-1采购与付

款流程所示，采购流程包括需求提出、审批、供应商选择、订单生成、收货验

收和入库管理。付款管理涵盖合同管理、发票核对、付款申请、审批和执行。

内部审计与监控确保采购与付款活动的合规性和规范性。这些控制机制有效管

理着公司的资金使用，但仍需要不断优化以适应市场变化和业务发展的需求。

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