东莞市致标电子有限公司内部审计流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司基本情况1

2公司内部审计流程基本情况1

2.1公司内部审计团队1

2.2公司内部审计范围2

2.3公司内部审计流程及审计费用2

3公司内部审计流程存在的问题3

3.1内部审计团队技术工具较为传统3

3.2内部审计范围受限3

3.3内部审计费用异常4

4公司内部审计流程优化设计4

4.1运用现代化审计工具5

4.2进一步拓展审计范围5

4.3明确内审费用的计算方法6

5总结7

参考资料8

I

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东莞市致标电子有限公司内部审计流程优化设计

1公司基本情况

东莞市致标电子有限公司于2016年11月09日成立，目前位于广东省东莞

市大朗镇黄草朗新兴东路5号101室，注册资本50万元，法定代表人是郭丽彬。

经营范围包括产销、研发：电子连接器、五金制品、塑胶制品、模具。在以往几

年的历程中，公司一直都认真、严谨、实实在在的在做产品。公司本着诚信经营、

全方位为客户着想的方针，不断进取，吸取知名企业的文化，学习品牌企业的经

营理念。争取更多的合作伙伴，共同致富。

2公司内部审计流程基本情况

2.1公司内部审计团队

在当前竞争激烈、环境复杂多变的商业世界中，内部审计在保障公司长期发

展、降低风险和提高运营效率方面扮演着至关重要的角色。东莞市致标电子有限

公司内审部目前有审计经理一名，拥有丰富的工作经验，从事审计工作长达6年。

负责规划组织和执行内部审计计划；审计专员三名，都拥有本科文凭。分别负责

一些基础的收集、整理、分析审计证据，参与执行具体的审计程序；培训专员两

名，负责内外部沟通，与被审计部门协调和解释审计流程，提供内部培训，确保公

司员工了解内部审计的目的和价值。该公司内部审计团队配置如图1所示:

审计

经理

内审

部

审计培训

专员专员

图1东莞市致标电子有限公司内部审计团队配置

从总体上来看，东莞市致标电子有限公司审计团队在任务分工方面存在一些

问题。一些人员可能承担了大部分工作负担，而其他人员可能相对轻松。偏技能

方面的技术人员过少，承担大部分工作的人员压力上升。公司在进行发展时制定

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的相关决策都是由主要领导者直接参与决定的，公司内部人员缺少集体荣誉感和

责任感，当需要人员承担风险责任时，往往会选择逃避，使相关决策缺少充分讨

论和判断，进而影响审计质量。公司可以制定相关审计程序，明确审计方法和技

术，确保对审计对象的全面覆盖。可以采取与管理层进行一系列沟通，以确保在

正式报告之前解决可能存在的误解或问题。

2.2公司内部审计范围

东莞市致标电子有限公司内审部一直以来都是接受上级指示去审计财务部、

仓储部、采购部、生产部、质检部、包装部、销售部等七个部门的。内审团队对

公司管理层有着一种高度的尊重和对指令执行的高度遵循，并在指定的审计目标

和审计程序范围内投入了大量时间和精力进行详尽的调查和分析。这种遵循上级

指示的做法通常是确保内部审计与公司整体战略和目标一致的重要举措。内审团

队对任务的承诺和对审计工作的认真程度。通过详尽的调查和分析，内审部确保

在指定范围内获得全面的了解，保持了一定范围内公司内部审计的准确性和可信

度。