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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1公司简介1
2广州宏宇信息技术有限公司企业所得税现状分析1
2.1企业所得税缴纳情况1
2.2企业所得税申报与缴纳流程1
3广州宏宇信息技术有限公司企业所得税申报与缴纳存在的问题3
3.1研发费用的税收优惠政策未充分使用3
3.2财务人员的税法意识不够强3
3.3没有及时申报与缴纳企业所得税3
4广州宏宇信息技术有限公司企业所得税申报与缴纳的优化设计4
4.1研发费用的税收筹划4
4.2增强税法意识，提升人员税务处理能力4
4.3完善企业所得税申报与缴纳的流程制度5
5总结6
参考资料7
I
湖南商务职业技术学院毕业设计
广州宏宇信息技术有限公司企业所得税申报与
缴纳方案优化设计
1公司简介
广州宏宇信息技术有限公司在2004年1月正式成立，公司的产品线主要涵
盖了二大行业领域：安全制造领域和半导体精密零部件加工设备制造领域，是
一家集系统开发、产品研究、生产、销售、服务、软件投资等于一体的综合性
国家高新技术型企业。
2广州宏宇信息技术有限公司企业所得税现状分析
2.1企业所得税缴纳情况
表1企业所得税缴纳情况
财务指标2019年2020年2021年
营业收入（万元）210002500029000
资产总额（万元）790008500094000
利润总额（万元）200030004200
从上表能够看出，广州宏宇信息技术有限公司上述三项全体呈增长趋向，
过去三年资产总额增速放缓，但公司资产呈稳定增长趋势，且资产增加主要是
无形资产所致，显示公司成长性较好。公司的利润总额从2019年到2021年继
续保持着正增长。说明有一个积极的财务表现，这表明公司的盈利能力正在增
强，并且它在管理成本和增加收入方面取得了不错的进展。
2.2企业所得税申报与缴纳流程
年度结束后，企业进行年度所得税申报。申报的内容包括整个年度的营业
收入，营业成本、利润等财务数据，以及涉及到的税收优惠、关联交易等信息。
在申报时，需要按照税务部门的要求，准确、完整地填写申报表格，并提交必
要的财务资料。
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湖南商务职业技术学院毕业设计
经过税务审计后，企业需要按照审计结果及时缴纳所得税税款。在缴纳税
款时，需要按照税务部门的要求，准确、完整地填写缴款书，并及时将税款汇
入指定账户。同时，需要保留好相关的缴款凭证和资料，以备后续查询和使用。
图1企业所得税申报流程图
2
湖南商务职业技术学院毕业设计
3广州宏宇信息技术有限公司企业所得税申报与缴纳存在的问
题
3.1研发费用的税收优惠政策未充分使用
为了鼓励和拥护中小科技型企业加大研发投入，国家给予高新技术企业税
收方面的倾斜。作为科技型企业，可广州宏宇信息技术有限公司不仅享有15%
税率的优惠政策而且还可以享受研发费用加计扣除政策。企业销售自产软件产
品作为增值
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