财务管理总论课件.pptVIP

**************短期融资决策短期融资决策是企业财务管理的重要组成部分，涉及企业短期资金的筹集和运用。企业需要根据自身经营状况和市场环境，制定合理的短期融资策略，确保资金链的稳定和企业的正常运营。短期融资渠道银行贷款商业银行提供短期贷款，如流动资金贷款、信用证等，是企业最常用的短期融资方式。贸易融资供应链金融模式下，企业可以利用预付款、保理、应收账款质押等方式获得短期资金。民间借贷民间借贷灵活便捷，但利率较高，企业需谨慎选择。商业票据企业发行商业票据，以贴现的方式获得资金，期限较短，利息较低。短期资金管理11.现金预算企业预测未来期间的现金流入和流出，制定合理的现金收支计划。22.现金周转加速现金周转速度，减少闲置资金，提高资金使用效率。33.现金管理工具使用现金管理工具，例如银行存款、商业票据、短期债券，以优化现金流动。44.现金管理策略制定合理的现金管理策略，例如现金折扣、应收账款管理、库存管理，以最大程度地减少现金流出。应收账款管理应收账款催收定期跟踪应收账款，及时催收逾期款项，降低坏账风险。信用评估建立完善的客户信用评估体系，降低授信风险。优惠政策制定合理的优惠政策，鼓励客户及时付款。账务管理建立清晰的应收账款账务管理制度，提高账务准确性和透明度。存货管理存货管理的目标降低存货成本，提高资金使用效率。存货管理的目标是通过控制存货数量，使企业能够以最低的成本满足客户需求。存货管理的方法ABC分类法，根据存货价值进行分类，对不同价值的存货采取不同的管理措施。经济订货批量法，计算出每次订货的最佳数量，以降低存货成本。长期融资决策长期融资是指企业筹集的资金使用期限在一年以上，用于固定资产投资和长期经营活动的资金。长期融资决策是企业财务管理的重要内容之一，涉及资金来源、成本、期限等多个方面，对企业未来的发展具有重大影响。股权融资公司投资者公司投资者可以是个人或机构，通过购买公司股票来获得股权，并分享公司利润。股票交易所在股票交易所上市的公司可以公开发行股票，吸引更多投资者，扩大融资规模。风险投资风险投资公司会投资具有高成长潜力的企业，并参与公司管理，帮助企业发展。天使投资天使投资者是个人或机构，会投资初创企业，提供资金和经验，帮助企业起步。债务融资定义债务融资是指企业通过借款等方式从外部筹集资金，并承诺在未来偿还本金和利息的融资方式。类型银行贷款公司债券票据融资优势债务融资可以为企业提供快速、便捷的资金来源，同时还可以降低企业税负。劣势债务融资需要支付利息，并承担一定的财务风险，如偿债风险、利息率风险等。混合融资平衡风险与收益混合融资兼顾股权融资和债务融资的优势，平衡企业财务风险和收益。多元化融资来源拓宽企业融资渠道，降低单一融资模式的依赖，增强企业资金来源的稳定性。灵活的融资策略根据企业实际情况，灵活调整融资结构，优化资本配置，提升企业财务效益。资本预算决策资本预算决策是企业重要的财务决策之一，涉及企业未来发展方向。决策内容包括固定资产投资、技术改造、新产品开发等。资本预算的意义优化资源配置资本预算帮助企业有效利用资金，将资源配置到能产生最大回报的项目上。提高投资效率通过对投资项目的评估，企业可以避免盲目投资，提高投资效率，降低投资风险。促进企业增长资本预算有助于企业制定长期发展战略，投资于关键项目，推动企业可持续增长。资本预算的程序1项目建议书项目发起部门提出项目建议书，包括项目描述、预期效益等。2可行性研究财务部门对项目进行可行性研究，评估项目经济效益和可行性。3预算编制根据可行性研究结果，编制项目预算，包括投资金额、资金来源等。4预算审批预算需要经过层层审批，最终由企业高层决策批准。5项目实施预算审批后，项目正式启动，并根据预算进行资金使用和管理。6预算控制定期对项目实施进行跟踪和控制，确保项目按预算进行。7预算评估项目结束后，对项目实际效益进行评估，并对预算执行情况进行分析。资本预算的评估方法财务报表分析法利用财务报表数据评估项目财务可行性，包括盈利能力、偿债能力和现金流量分析。投资回报率法通过衡量投资回报率，评估项目是否能带来足够的收益，判断其经济效益。现金流量折现法将项目未来各期的现金流入折现到现值，与投资额比较，评估项目的价值。敏感性分析分析关键因素变化对项目盈利能力的影响，评估项目风险。公司价值管理公司价值管理是现代企业管理的重要内容，旨在提升公司价值，实现股东利益最大化。公司价值管理涉及价值创造、价值评估和价值提升等环节，通过科学的管理方法和