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2025年银行审计工作总结(三)

一、2025年银行审计工作总体回顾

(1)2025年，我国银行审计工作在监管部门和各银行机构的共同努力下，取得了显著成效。全年共开展各类审计项目500余项，涉及资产总额超过10万亿元。其中，对信贷业务、风险管理、合规经营等方面的审计项目占比超过80%。通过审计，发现并纠正了一批重大风险隐患，为银行稳健经营提供了有力保障。

(2)在审计过程中，我们重点关注了银行内部管理、业务流程和风险控制等方面。例如，在某大型商业银行的审计中，我们发现其信贷审批流程存在不规范现象，导致部分高风险贷款发放。针对这一问题，我们提出了改进建议，并督促银行在一个月内完成了整改。此外，我们还对多家银行的风险管理体系进行了评估，发现部分银行在风险识别、评估和应对方面存在不足，提出了针对性的改进措施。

(3)在数据治理方面，2025年审计工作取得了突破性进展。通过对海量数据的分析，我们揭示了银行在资产负债管理、收益分配和成本控制等方面的不合理现象。以某股份制商业银行为例，我们发现其资产配置存在结构性问题，导致资产收益率低于行业平均水平。在审计建议下，该银行调整了资产配置策略，提高了资产收益率。全年审计项目共发现不合理现象500余项，涉及金额超过200亿元，有效促进了银行经营管理的优化。

二、审计工作成效与亮点

(1)2025年银行审计工作成效显著，共发现并纠正违规问题1200余项，涉及金额超过500亿元。其中，对信贷业务违规行为的查处力度加大，有效防范了金融风险。例如，在某国有大型银行的审计中，通过深入调查，我们揭示了其信贷审批过程中存在的不当行为，促使银行加强内部控制，提高了信贷风险管理的有效性。

(2)在合规经营方面，审计工作发挥了重要作用。全年共查处合规风险问题800余项，涉及多个业务领域。以某城市商业银行为例，我们发现了其在支付结算业务中存在违规操作，涉及金额达2亿元。审计建议后，该银行迅速整改，强化了合规管理体系，有效避免了潜在风险。

(3)在提升银行经营管理水平方面，审计工作取得了显著成效。全年共提出改进建议1500余条，其中，针对银行内部控制、风险管理和业务流程等方面的问题，提出了针对性的解决方案。在某政策性银行的审计中，我们针对其资产负债管理提出了优化建议，该银行采纳后，资产负债结构得到改善，盈利能力显著提升。全年审计工作直接推动银行改进措施落实，促进了银行业整体水平的提升。

三、审计中发现的主要问题及原因分析

(1)审计发现，部分银行在信贷业务中存在过度授信和不良贷款率上升的问题。原因包括风险管理不足，信贷审批流程不规范，以及内部监督机制失效。以某商业银行为例，其信贷审批过程中存在违规放贷，导致不良贷款率上升至2.5%。

(2)在合规经营方面，审计揭示了部分银行存在违规操作，如未按规定进行信息披露、违规进行同业业务等。这些问题的原因通常与银行内部合规意识淡薄、合规管理制度不完善以及外部监管力度不足有关。

(3)部分银行在财务管理上存在不足，如成本控制不严格、费用报销不规范等。这些问题多源于内部财务管理制度不健全，缺乏有效的内部控制和监督机制，导致资源浪费和财务风险。例如，在某股份制银行审计中，发现其财务费用报销存在大量违规现象，涉及金额达数百万元。

四、审计整改落实情况及成效

(1)针对审计发现的问题，各银行机构积极响应，全面落实整改措施。在某商业银行中，针对信贷业务中过度授信问题，该行对信贷审批流程进行了全面梳理，重新制定了信贷政策，并在一个月内完成了对全部高风险贷款的重新评估和调整，有效降低了不良贷款率。

(2)在合规经营方面，多家银行根据审计建议，加强了合规管理体系建设。例如，某城市商业银行在接到审计整改通知后，迅速成立了合规管理小组，对全行范围内的合规风险进行了全面排查，并建立了合规风险预警机制，有效防范了合规风险。

(3)在财务管理方面，审计整改取得了显著成效。在某政策性银行，审计指出其财务管理存在成本控制不严格的问题，该行立即启动了成本节约计划，通过优化内部流程、加强费用审批等手段，一年内实现了成本节约10%的目标，有效提升了财务效益。

五、2026年审计工作展望与计划

(1)面对银行业发展新形势，2026年审计工作将重点关注金融科技领域的合规与风险控制。随着金融科技的快速发展，银行在运用新技术的同时，也面临着新的合规风险。为此，我们将加强对银行科技项目的审计，确保其合规性，同时关注数据安全、客户隐私保护等问题。

(2)2026年，审计工作将进一步加强与监管部门的协作，提升监管合力。我们将积极参与监管部门组织的联合检查，共享审计信息，共同维护金融市场的稳定。此外，我们还将加强对监管政策执行情况的审计，确保政策落地生根。

(3)在审计方法上，2026年我们将进一步推广