19秋《基础会计学》离线作业2-任务一和任务二答案.docVIP

要求：以下两个任务任选一个即可，作业以word文本形式提交。

任务一：

背景：

某企业10月30日银行存款日记账账面余额为465000元；银行对账单余额为487500元。经查对发现10月有以下未达账项：

1.28日企业送存银行一张转账支票,金额37925元，银行尚未入账；

2.29日银行期末直接扣除企业借款利息42600元，企业尚未取得付款通知；

3.29日企业委托银行收款4576元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；

4.30日银行已收到外地汇入货款40000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单未登记入账；

5.30日企业开出转账支票一张,金额58449元，持票单位尚未到银行办理手续。

问题：

根据以上资料编制银行存款余额调节表

银行存款余额调节表单位：元

项目

金额

项目

金额

银行存款日记账余额

465000

银行对账单余额

487500

加：银行已收，企业未收款

44576

加：企业已收、银行未收款

37925

减：银行已付，企业未付款

42600

减：企业已付、银行未付款

58449

调节后余额

466976

调节后余额

466976

2.企业可动用银行存款实际数额是多少？

答：企业可动用银行存款实际数额是466976元。

3.企业是否可以根据该银行存款余额调节表调整银行存款的账簿记录？原因？

答：不可以，银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的，列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础上，加上各自的未收款减去个自的未付款，然后再计算出双方余额，通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。

任务二：

背景：

ABC公司2018年12月31日有关账户余额资料如下:单位：元

账户名称

总账余额

明细账余额

借方

贷方

应收账款

160000

A公司90000（借方）

B公司70000（借方）

库存现金

1000

银行存款

335000

其他货币资金

20000

材料采购

45000

原材料

58000

生产成本

22000

库存商品

125000

交易性金融资产

75000

在建工程

450000

固定资产

895000

累计折旧

345000

无形资产

230000

应付账款

170000

C公司210000（贷方）

D公司40000（借方）

应交税费

115000

应付职工薪酬

119000

长期借款

680000

其中：一年内到期120000

实收资本

800000

盈余公积

128000

利润分配

59000

问题：根据上述资料完成下列资产负债表（简表）

2018年12月31日单位：元

资产

期末余额

负债和所有者权益

期末余额

货币资金

356000

短期借款

0

交易性金融资产

75000

应付票据及应付账款

210000

应收票据及应收账款

160000

预收款项

0

预付款项

40000

应交税费

115000

存货

250000

应付职工薪酬

119000

固定资产

550000

一年内到期的非流动负债

120000

在建工程

450000

长期借款

560000

无形资产

230000

实收资本

800000

盈余公积

128000

未分配利润

59000

资产总计

2111000

负债和所有者权益总计

2111000

一个人奋战总是孤独的，你可以使用求助卡和军师卡。

求助卡：到微信群内找小伙伴寻求帮助，问问大家是怎么解决的。

军师卡：到学习平台课程问答区向助教求助，请军师给你指点迷津。