湖南伊美家具科技公司内部会计制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1单位介绍1

2湖南伊美家具科技公司内部会计制度存在的问题2

2.1财务岗位与职责分离不明确2

2.2凭证审核程序不完善2

2.3授权审批制度权责不明晰3

2.4财产清查制度不完善3

3湖南伊美家具科技公司内部会计制度优化设计4

3.1财务岗位制度优化设计4

3.2凭证审核程序优化设计5

3.3授权审批制度优化设计7

3.4财产清查制度优化设计7

4湖南伊美家具科技公司内部会计制度优化设计总结8

参考资料10

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湖南伊美家具科技公司内部会计制度优化设计

1单位介绍

湖南伊美家具科技公司成立于2016年04月06日，注册地位于湖南省长沙

市岳麓区望月湖街道溁湾路18号江岸景苑揽江亭C座1楼114号，法定代表人

为谢满秀。经营范围包括家具、饰物装饰的设计服务；灯具、装饰物品的批发、

通讯设备；家具、日用家电、五金产品、办公家具、一类医疗器械、办公设备、

建筑遮阳产品、办公用品、计算机、通信设备、智能家居产品、物联网智能产

品、二类医疗器械、消防设备及器材的销售；窗帘、布艺制品的加工；窗帘、

布艺类产品制造；广告制作服务；家居用品、家居设计；家用电器、建材的零

售；信息技术咨询服务；电子技术服务；家具安装；办公家具生产；家具生产、

加工。湖南伊美家具科技公司自成立以来，以打造一流的装饰品专业公司为己

任，致力于企业品牌的塑造，并积极寻求与知名厂商合作，产品不断创新，技

术不断进步，市场竞争力不断提升。公司凭借优秀的品质、良好的信誉、完善

的售后服务在激烈的市场竞争中赢得了一席之地，跻身于同行的前列。公司注

重企业文化建设，倡导“团结、敬业、务实、创新”的企业精神和“诚信服务、

精益求精”的经营理念。

图1湖南伊美家具科技公司内部部门结构图

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2湖南伊美家具科技公司内部会计制度存在的问题

图2湖南伊美家具科技公司内部会计制度存在的问题简析图

2.1财务岗位与职责分离不明确

湖南伊美家具科技公司的财务岗位分工不明确，由于湖南伊美家具科技公

司规模较小、管理人员不够，导致各职能部门设置不完善，职责不明确，财务

人员无法发挥应有的作用。问题主要表现在：该公司虽已制定出一套财务岗位

制度，实际上却形同虚设，因此，在进行财务工作时，经常会出现会计人员分

工混乱，工作不到位、不及时的现象。正是因为财务人员权责不明、会计人员

岗位设置不尽合理等。账务处理中存在的问题无法及时发现，不能尽快解决，

以致贻误了处理的最佳时机，这一现象严重制约了企业管理与经营水平的发展。

在此背景之下，必须要完善其财务岗位制度，建立和健全财务岗位制度并明确

各岗位责任，减少不必要失误。

2.2凭证审核程序不完善

凭证审核是会计工作中的首要环节，凭证审核工作直接关系到企业会计核

算工作和相关业务活动的质量。因此，加强会计凭证审核工作，它是保证会计

信息真实、完整的前提，同时也是防范财务风险，确保各项经营活动有序进行

的基础。湖南伊美家具科技公司目前在凭证审核方面存在如下缺陷，如：报销

人员和会计主管在审核时不能对原始凭证进行全面系统的审核、凭证审核的流

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程是先收后审、再制单、付款、核对，按照这一流程，财务人员对原始凭证进

行审核时，如果记录信息有疑问或原始凭证不符合管理规定，则必须与业务经

办人员联系，要求补正或者退回，但是往往这样会让某项业务往返几趟才能通

过，付款也会因此而被推迟，因此原始凭证的审核流程需要进一步完善。

2.3授权审批制度权责不明晰

由于湖南伊美家具科技公司是