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预算绩效自评管理制度

一、总则

（一）目的

为加强预算绩效管理，提高预算资金使用效益和管理水平，客观、公正地评价预算执行效果，特制定本管理制度，规范预算绩效自评工作流程及相关要求。

（二）适用范围

本制度适用于本单位所有纳入预算管理的项目及部门整体预算绩效自评工作。

（三）原则

1.客观公正原则：自评工作应基于真实、准确的数据和事实，避免主观随意性，如实反映预算绩效情况。

2.科学规范原则：运用科学合理的评价方法、指标体系，遵循规范的评价程序开展自评工作。

3.全面系统原则：涵盖预算资金投入、过程管理、产出和效益等各方面，进行全面评价。

4.激励约束原则：通过绩效自评结果，对预算执行情况好、绩效突出的部门或项目进行激励，对存在问题的及时督促整改，强化预算绩效管理责任。

二、职责分工

（一）预算绩效管理部门

1.负责制定预算绩效自评相关制度、办法和工作方案，组织、指导和协调各部门开展绩效自评工作。

2.汇总、审核各部门提交的绩效自评报告，对自评结果进行分析和总结，向单位领导及相关部门反馈。

3.建立绩效自评档案，对绩效自评资料进行归档管理，为后续预算绩效管理提供参考依据。

（二）业务部门（项目实施部门）

1.负责本部门所涉预算项目及部门整体的绩效自评具体工作，按照要求收集、整理相关数据和资料。

2.根据预算绩效目标设定情况，结合实际执行情况，对各项绩效指标进行分析和评价，撰写绩效自评报告。

3.针对自评过程中发现的问题，及时提出改进措施和建议，并负责落实整改工作。

（三）财务部门

1.配合预算绩效管理部门做好预算绩效自评工作，提供预算执行情况等相关财务数据资料。

2.对绩效自评涉及的财务指标进行审核，协助分析预算资金使用的合规性及效益性，确保自评结果准确反映财务状况。

三、绩效自评内容

（一）预算绩效目标完成情况

对照年初设定的绩效目标，包括产出指标（如数量、质量、时效、成本等方面指标）、效益指标（如经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等）以及满意度指标，逐一核实各项指标的实际完成程度。

（二）预算执行情况

1.分析预算资金到位率、预算执行率等，检查预算资金是否按照规定的时间、额度和用途拨付使用，有无截留、挪用等违规情况。

2.核实项目成本控制情况，是否存在超支或不合理支出，分析成本变动原因及合理性。

（三）项目管理情况

1.评价项目实施过程中的管理制度健全性，如是否建立完善的项目招投标、合同管理、验收等制度，以及各项制度执行的有效性。

2.考察项目实施过程中的组织协调情况，是否存在因管理不善导致的进度拖延、质量问题等情况。

（四）效益实现情况

结合项目预期效益，分析实际取得的经济效益、社会效益、生态效益等，通过收集相关数据、案例以及受益对象反馈等方式，综合评估效益达成情况，并分析未达预期效益的原因。

四、绩效自评指标体系

（一）指标设定依据

绩效自评指标体系应依据国家相关政策法规、项目立项申报文件、预算绩效目标申报表以及行业标准等进行科学合理设定，确保指标能够准确反映项目或部门预算执行的绩效情况。

（二）指标分类及权重

1.产出指标权重一般占[X]%，其中数量指标权重占[X1]%、质量指标权重占[X2]%、时效指标权重占[X3]%、成本指标权重占[X4]%（各权重可根据项目实际情况合理分配）。

2.效益指标权重占[Y]%，经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等各细分效益指标再按合理比例分配权重。

3.满意度指标权重占[Z]%，主要反映服务对象或受益群体对项目实施效果的满意程度。

（三）指标评分标准

1.定量指标按照实际完成值与目标值的对比情况进行评分，如完成率达到100%及以上得满分，每降低一定比例相应扣分等。

2.定性指标通过设定不同等级（如优秀、良好、合格、不合格），结合具体评价标准进行相应评分，例如“优秀”等级对应分值区间为[具体分值区间]等。

五、绩效自评工作流程

（一）准备阶段（[具体时间区间1]）

1.预算绩效管理部门根据年度预算安排及绩效管理要求，制定绩效自评工作方案，明确自评范围、内容、方法、步骤以及时间节点等，下发至各业务部门。

2.各业务部门收集整理与自评项目相关的政策文件、预算批复、绩效目标申报表、项目实施情况记录、财务资料等基础资料，为开展自评工作做好准备。

（二）自评阶段（[具体时间区间2]）

1.业务部门按照绩效自评指标体系和评分标准，结合实际收集的资料，对本部门负责的项目及整体预算绩效进行自我评价，填写绩效自评表，计算各项指标得分，并撰写绩效自评报告。

2.绩效自评报告应包括项目基本情况、绩效目标完成情况、自评得分情况、存在的问题及原因分析、改进措施及建议等内容，要求内容详实、逻辑清晰、数据准确。

（三）审核阶段（[具体时间区间3]