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毕业设计（论文）

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毕业设计（论文）报告

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浅谈企业风险管理及内部控制

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浅谈企业风险管理及内部控制

摘要：随着我国市场经济的发展，企业面临着越来越多的风险和挑战。企业风险管理作为一种有效的管理手段，可以帮助企业识别、评估、控制和监控风险，从而提高企业的竞争力。内部控制作为企业风险管理的重要组成部分，对于确保企业目标的实现具有重要意义。本文旨在探讨企业风险管理及内部控制的相关理论，分析当前企业风险管理及内部控制中存在的问题，并提出相应的改进措施。本文首先对企业风险管理及内部控制的基本概念进行了阐述，然后分析了企业风险管理及内部控制的理论基础，接着从风险评估、风险应对、内部控制等方面对当前企业风险管理及内部控制进行了探讨，最后提出了加强企业风险管理及内部控制的具体措施。

随着全球经济一体化的推进，企业面临的风险因素日益复杂，企业风险管理成为企业生存和发展的重要保障。内部控制作为企业风险管理的重要组成部分，对于防范和化解风险、提高企业运营效率具有重要意义。本文从企业风险管理及内部控制的理论出发，结合我国企业的实际情况，对当前企业风险管理及内部控制存在的问题进行了深入分析，并提出了相应的改进措施。研究企业风险管理及内部控制问题，有助于提高我国企业的风险管理水平，促进企业健康发展。本文的研究对于企业、学术界以及政府相关部门都具有重要的理论和实践意义。

第一章企业风险管理概述

1.1企业风险管理的概念及意义

企业风险管理是一种旨在识别、评估、控制和监控企业运营过程中潜在风险的管理活动。它涉及对企业内外部环境进行全面分析，以识别可能对企业造成威胁的各种风险因素。例如，根据我国《企业风险管理指南》，企业面临的风险类型包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、合规风险、战略风险等。在市场风险方面，2020年全球市值排名前五的科技巨头中，有四家在疫情期间市值缩水超过20%，这凸显了市场波动对企业财务状况的巨大影响。

企业风险管理的意义在于，它有助于企业实现可持续发展。通过风险管理，企业可以预见并应对潜在风险，从而降低风险发生的概率和影响。据统计，我国企业因风险管理不当导致的损失每年高达数千亿元。例如，2018年某知名企业因内部控制失败导致巨额亏损，直接影响了企业的声誉和市场份额。因此，企业风险管理不仅有助于企业规避风险，还能提高企业的抗风险能力和市场竞争力。

企业风险管理还能促进企业内部管理水平的提升。在风险管理过程中，企业需要建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险应对和风险监控等环节。这些环节的实施有助于提高企业决策的科学性和有效性，同时也有利于企业内部资源的合理配置。以某跨国公司为例，通过实施全面的风险管理，该公司的运营效率提升了15%，成本降低了10%，为企业创造了显著的经济效益。此外，风险管理还有助于提高企业的透明度和公信力，增强投资者和合作伙伴的信心。

1.2企业风险管理的起源与发展

(1)企业风险管理的起源可以追溯到20世纪初的企业管理实践中。当时，随着工业化和企业规模的扩大，企业开始面临更多的风险，如市场波动、技术变革、政治经济环境变化等。为了应对这些风险，企业逐渐开始重视风险管理和内部控制。最早的风险管理实践可以追溯到19世纪末的美国，当时的一些保险公司开始为企业提供风险评估和风险管理服务。这一阶段的风险管理主要集中在财产保险和人身保险领域。

(2)20世纪中叶，随着现代企业制度的建立和完善，企业风险管理逐渐成为企业管理的重要组成部分。1950年代，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《企业风险管理准则》，标志着企业风险管理开始进入规范化阶段。此后，风险管理理论不断发展，风险管理方法不断创新。例如，1960年代，风险矩阵分析法被引入企业风险管理，使得企业能够更有效地识别和评估风险。1970年代，企业开始关注环境风险和合规风险，风险管理范围进一步扩大。

(3)20世纪末以来，随着全球化和信息技术的发展，企业风险管理进入了新的发展阶段。在这一阶段，企业风险管理不再局限于传统的财务风险和运营风险，而是涵盖了战略风险、声誉风险、合规风险等多个方面。2001年美国安然事件和2008年全球金融危机等重大事件，使得企业风险管理的重要性得到了全球范围内的认可。此后，国际风险管理协会（ISACA）等组织发布了多项风险管理标准和指南，为企业风险管理的实践提供了重要的参考。如今，企业风险管理已经成为企业可持续发展的重要保障，其理论和实践不断丰富和完善。

1.3企业风险管理的主要内容

(1)企业风险管理的主要内容包括风险评估、风险应对和风险监控三个核心环节。风险评估是企业风险管理的基础，它涉及对企业面临