深圳市建业混凝土股份有限公司采购业务内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司基本情况1

1.1公司简介1

1.2公司组织架构1

2公司采购业务内部控制基本情况1

2.1公司采购部门及其人员配置2

2.2公司采购业务特征2

2.3公司采购业务内部控制流程2

3公司采购业务内部控制存在的问题与原因3

3.1物资采购申请不规范3

3.2供应商选择管理不当4

3.2.1供应商选择制度不健全4

3.2.2定价机制不科学4

3.3采购合同管理不完善4

3.3.1合同订立制度不规范4

3.3.2合同管理制度不健全5

3.4采购业务信息沟通不畅通5

4公司采购业务内部控制优化设计5

4.1完善物资采购申请5

4.2健全供应商管理制度5

4.2.1构建供应商选择及审核体系5

4.2.2建立长期稳定的供应商合作关系6

4.3规范采购合同管理制度7

4.3.1设置法务部门参与完善采购合同签订工作7

4.3.2健全合同管理制度7

4.4加强企业内部的信息沟通与信息分享7

5结论8

I

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参考资料9

II

湖南商务职业技术学院毕业设计

深圳市建业混凝土股份有限公司采购业务内部控制

优化设计

1公司基本情况

1.1公司简介

深圳市建业混凝土股份有限公司成立于1998年，位于广东省深圳市，是一

家以从事非金属矿物制品业为主的企业，是一家科技型中小企业。该公司的经营

范围十分广泛，包括混凝土集中搅拌和预构件加工等建筑材料的生产和销售等。

该公司是一家在建筑行业中综合实力较强的公司，不仅在业务范围上广泛，而且

在技术研发和知识产权方面也表现出色。

1.2公司组织架构

为了满足日常运营需求，深圳市建业混凝土股份有限公司设立了众多不同

功能的部门。这些包括生产、采购、销售、财务、运输和综合等部门，每个部门

承担着特定的职能和目标。总经理负责整体的公司管理，而各部门通过项目协作

共同确保公司运作的高效与顺畅。

图1深圳市建业混凝土股份有限公司组织构架图

2公司采购业务内部控制基本情况

1

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2.1公司采购部门及其人员配置

深圳市建业混凝土股份有限公司成立了一个专门负责采购存货的采购部，

该部门由采购部主管、采购员和库管员共同组成。经过其他部门的领导审核

后，采购业务将被提交给采购部门，待上级领导审批通过后，再开始采购流

程。根据采购要求，进行采购决策，执行了岗位的充分分离。

2.2公司采购业务特征

（1）采购数量大，批量采购

因为采购量大，可以获得更好的折扣和优惠，从而降低采购成本。提升供

应链的效率，减少采购频率，从而减少采购流程中的时间和资源的浪费，同时

也有利于减少库存成本。但也存在一定的库存风险。

（2）周期性

由于建筑行业受季节变化的影响显著，这种影响也波及到建材行业，导致

其呈现出季节性的特征，一般来说，商品混凝土行业在年末和年初会经历一段

时间的萎缩期。

（3）生产使用时效性强

混凝土生产的不连续性，要求在特定时间内集中供应。混凝土因受水