岳阳县瑞晨食品有限公司往来账款管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司往来账款管理存在的主要问题2

2.1缺乏健全的往来账款监督体系2

2.2公司财务人员财务风险管理意识不强2

2.3缺乏健全的往来账款管理考核机制3

2.4公司内部对账不及时3

3公司往来账款管理优化设计4

3.1建立健全的往来账款监督制度4

3.2建立往来账款风险管理体系5

3.3建立惩罚分明的往来账款管理考核机制5

3.4建立往来账款对账制度6

4总结8

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

岳阳县瑞晨食品有限公司往来账款管理优化设计

1公司简介

湖南省岳阳县瑞晨食品有限公司是一家坐落于湖南省岳阳县，从事水产制

品加工销售、豆制品加工销售等业务的公司，成立于2018年06月28日，其详

细地址位于岳阳县筻口镇移山村村部。公司的经营范围为：水产制品加工、销

售，酱卤肉制品加工、销售，豆制品加工、销售等。法人是陈六军，注册资本

为1000万人民币，公司现有员工10-50名，其公司组织构成图可用如下图表示：

图1公司占股比例图

其公司的内部结构构成比较简单，没有设置太多繁杂的部门，部门设置的

比较单一简单，该公司分别设置了如下几个部门：

图2公司组织结构图

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2公司往来账款管理存在的主要问题

2.1缺乏健全的往来账款监督体系

相对来说湖南省岳阳县瑞晨食品有限公司更加重视公司的经营收入和经营

成本，对于往来账款管理的重视程度不高，缺乏有效的分析，认为从公司的发

展前景来说往来账款的管理对于公司的未来价值来说不重要，没有建立健全的

往来账款监督体系，对公司的往来账款缺乏有效监管，管理人员的疏忽管理，

财务人员也未对债务和经济发展进行有效的分析，导致往来账款出现了一系列

的问题，由于没有明确的往来账款管理流程和标准，出现对长期挂账无法收回

的债权和无法支付的债务未能开展具体分析，未确认损益，不能真实反映公司

有效的债权，公司也没有明确的往来账款核对和审批流程，财务人员没有及时

核对账款的准确性，出现了付款和收款的延迟等，往来账款的产生涉及了经营

管理中众多环节，而往来账款的问题从公司内部说明了管理制度的缺陷，影响

了公司与客户、供应商等之间的关系，缺乏有效的催款和跟进机制，没有及时

催收欠款，导致欠款和逾期款项的增加，给公司的资金流动性和经营状况带来

风险，部门之间也没有明确的账款管理责任和沟通机制，当出现账款纠纷时，

无法及时解决，使得公司与客户、供应商等之间的关系出问题问题，这一系列

的问题，表示了监管机构或者相关部门在实行监管制度的时候没有履行相关的

监督制度，公司的监管体系也不完善健全，在某些领域的监督制度缺乏改革和

完善，范围面积小导致监管力度不到位，从而给公司的财务来带了较大的风险。

2.2公司财务人员财务风险管理意识不强

湖南省岳阳县瑞晨食品有限公司缺管一套健全的财务风险管理体系，管理

人员和财务人员的财务风险管理意识欠缺，该公司财务管理工作具有较强系统

性和综合性，涉及到的财务数据和业务数据较多，由于没有风险管理意识，导

致财务数据的安全性、真实性和有效性无法得到保证，无法为公司的重大决策

提供保障和支撑。同时在财务工作中也没有采取风险管理的相应措施，比如在

采购和销售活动中，公司与客户和供应商签订合同的时，不会去评估客户和供

应商的信用状况和偿付能力，也不会去考虑价格可能受到市场波动的影响，以

及无法按时提供所需产品所带来的影响，一味地只顾着看到当下所看到的收益，

给公司带来潜在的财务风险和影响，导致往来账款不能及时收回，给后期的核

对增加困难，也给公司造成不必要的损失。

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