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油藏经营管理模式下

采油厂全面预算编制方案

——框架与整体设计思路

2009年4月

研究方案提纲

预算编制组织机构及人员

油藏经营管理模式下全面预算编制及管理原则

编制依据

采油厂全面预算体系

生产经营预算编制方案及表格设计

投资预算及其他专门预算

财务预算编制方案

采油厂全面预算管理组织及保障措施

一、预算编制组织机构人员

胜利油田分公司财务资产处

胜利油田分公司计划处

胜利油田分公司开发管理部

孤岛采油厂（油藏经营管理部、技术管理部、生产

安全油地工作部、党群工作部、油藏经营管理区、地质

研究所、工艺研究所、维修大队、供电大队、集输大队、

化验检测中心等辅助生产单位）

二、油藏经营管理模式下

全面预算编制及管理原则

（一）编制思路

结合油藏经营管理方案，以

产量结构为基础，以定额成本与历

史成本法结合为依据，按照成本动

因理论和零基预算思想编制经营、

投资、财务预算于一体的全面预算。

（二）预算编制及管理原则

1．管理意识的目标一致性原则

2．成本投入的科学合理性原则

3．成本控制的精细化管理原则

4．预算基础中的经济与技术相结合原则

5．成本、投资、效益一体化原则

三、编制依据

划分各管理区、管

方案2.

理单元资产类别、

1.采油厂划分的数量及使用现状3.管理区、管

油藏经营管理区、理单元下一年

管理单元度开发方案及

三年滚动方案

编制依据

6.本年度采油4.采油厂及各管理

厂资产负债表区、管理单元详

等会计资料5.分管理单元细生产经营计划

的费用归集和

分配办法

四、采油厂全面预算体系

分（子）公司采油厂

油藏经营

责任预算主体管理区

管理目标

经营管理单元

产量结构

生产经营预算年度开发方案及三

年滚动开发方案

成本预算

投资预算及其

他专门预算

财务预算

现金预算预计会计报表

分（子）公司采油厂

油藏经营责任预算主体管理区

管理目标

产量结构经营管理单元

五、生产经自措新

营预算编制然施井

产产产

方案及表格量量量

设计实物资产数量

实物工作量

（一）基本生产业务量

框架成本预算定额

分专业系统预算

分成本项目

汇总形成各责任主体预算