卓越财务总监必备的核心技能handou.ppt

收益须与风险平衡风险损失机会收益资金须计算时间价值投资现金流出现金流入++++++214365时期未来的一系列收入投资者在初期投入一大笔资金，然后获得一连串金额较小的现金流入我们将未来的现金流入与当前的现金流出直接进行比较是否合适？投资回收期须以现金流为基准计算创业期成长期成熟期衰退期销售期利润额现金流投资回收期=3.1年123450时间金额评价现行做法的潜在风险及风险级别01对比目前执行的控制手段与期望达到的控制手段之间的差距02确定必须采取的改进措施和必须使用的控制工具03明确完成日期与责任人04（见《风险评估与改进工作表》）05三、定期审计/评价风险管理状况根据审计/评价结果调整人员分工/完善组织机构设置根据审计中发现的问题修订管理制度根据审计报告提出的建议修订/完善程序如何改进？四、通过后续审计跟踪整改情况持续改进见《审计后改进表》采购付款流程1、供应商信息管理供应商信息层次供应商公司名称地址业务目的地SiteASiteBSiteC业务目的地2、请购管理物料需求固定资产请购单供应商信息库供应商生产计划采购部订单各部门请购销售订单物流部车间MRP销售部3、询价管理信息库PO报价单查询打印/发送询价单供应商自动创建供应商列表请购单采购部NoYes4、接收管理No退货Yes检验转移车间仓库供应商费用接收交货5、核对发票查看发票付款录入发票审批发票收到发票发票过账与采购订单匹配发票归档56%Option223%Option130%Option3采购订单的分层审批权限01公司经理可以审批任何金额的订单02部门总监可以审批100000元以下的订单03供应科科长可以审批50000元以下的订单04付款审批05销售收款流程1、客户信息管理客户类客户信息层次客户公司名称地址业务目的地信用额度付款表现业务量SiteASiteBSiteC业务目的地2、订单处理客户订单录入物流部发运需货计划订单预订标准订单处理流程关闭订单

应收订单信用额度检查3.应收款管理双链条全过程控制方案开发客户争取订单签订合同按时发货到期收款收回欠款初选客户资信调查信用政策货款监控早期催收特殊处理信息开发信息更新合同评审指标控制收帐程序特殊程序数据库和信用管理软件信用分析模型监控指标系统债务分析模型资信管理制度（签约前风险控制）客户授信制度（签约风险控制）帐款监控制度（履约风险控制）技术支持系统客户风险控制链赊销流程内部风险控制链制度保障体系信用管理组织体系和信用风险管理部门业务流程控制的四个步骤01采购付款流程关键点02销售收款流程关键点03小结:财务总监的职责/角色定位如何为企业构建一道风险“防火墙”?如何通过预算控制达到“先知先觉”?如何当好企业资本运营的设计师?培训内容01预算是一种战略思考的方式与过程，预算的目的是为企业下一步的运营绘制一张战略地图02预算编制过程也是一个预测/评估经营风险，优化企业资源配置和业务流程的过程03预算是一种动态管理工具，利用它可以对公司战略计划在实施过程中出现的偏差随时予以修正和调整04预算为企业绩效考核提供了一个评价标准，也是对管理人员进行奖惩的基本依据对预算的重新定位全方位全员全过程做预算是谁的事情？战略计划预算目标绩效考核系统预算的编制流程年度经营计划的主要内容销售计划生产计划采购计划成本费用计划资本性支出计划人力资源计划资金管理计划资金的筹措、分配和使用应变计划为什么要做差异分析？通过差异分析找出问题所在，与业务部门一起做出行动计划，改善业绩表现损益表差异分析(举例)资产负债表与现金流量差异分析(举例)预算的执行与控制预算在企业运营中的重新定位预算编制流程预算的执行与控制小结:财务总监的职责/角色定位01如何为企业构建一道风险“防火墙”?02如何通过预算控制达到“先知先觉”?03如何当好企业资本运营的设计师?04培训内容投资门资本运营融资门资本运营的两个大门完全依赖自己的资金积累滚动发展，将利润不断投入扩大再生产–“上楼梯”战略借助金融资本的力量使企业实力迅速提升，一步占领竞争制高点–“上电梯”战略哪一种战略更适合你目前的公司？企业发展的