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学校审计处工作总结(2)

一、审计工作概述

(1)2023年度，我校审计处严格按照国家审计法律法规和学校规章制度，全面开展内部审计工作。本年度共完成审计项目30项，涉及财务收支、预算执行、资产管理、内部控制等方面。其中，对财务收支的审计覆盖率达到100%，对预算执行的审计覆盖率达到90%。通过审计，我们发现了一些财务管理不规范、内部控制存在漏洞的问题，及时向相关部门提出了整改建议。

(2)在审计过程中，我们重点关注了学校的资金使用效率和效益。通过对财务报表的分析，我们发现某学院在科研经费使用中存在超预算现象，经调查核实，该现象主要是由于项目执行过程中经费管理不善所致。我们针对这一问题，提出了加强科研项目经费管理的具体建议，并督促相关部门制定了相应的整改措施。此外，我们还对学校的资产进行了全面清查，发现部分闲置资产未能得到有效利用，通过审计建议，学校已将这些资产进行了调配，提高了资产的使用效率。

(3)在内部控制方面，我们重点关注了学校各部门的风险管理和内部控制制度执行情况。通过对教务处、后勤保障部等部门的审计，我们发现部分部门存在内部控制制度不完善、执行不到位等问题。例如，在后勤保障部的物资采购过程中，我们发现存在采购流程不规范、价格虚高等问题。针对这些问题，我们提出了加强内部控制建设、规范采购流程的具体建议，并协助相关部门完善了相关制度，提高了管理水平和风险防范能力。通过这些审计工作，我们为学校提高管理水平和风险防控能力提供了有力保障。

二、审计成果与发现

(1)本年度审计成果显著，共发现并纠正财务违规问题30余项，涉及金额超过1000万元。其中，针对财务报销不规范问题，审计发现并纠正了10起违规报销，涉及金额50万元；在预算执行审计中，发现并纠正了预算调整不合理、资金使用效率低下等问题，涉及金额300万元。具体案例包括，某学院在项目经费报销中存在重复报销、虚开发票等问题，经审计核实后，已追回违规资金并进行了内部处罚。

(2)在内部控制审计方面，共发现内部控制缺陷20余项，涉及预算管理、合同管理、采购管理等多个方面。例如，在合同管理审计中，发现某部门签订的合同存在条款不明确、风险控制不足等问题，已提出整改建议并督促该部门重新签订合同，有效降低了合同风险。在采购管理审计中，发现部分采购项目存在暗箱操作、价格虚高等问题，审计后已促使学校重新组织采购，并引入公开招标机制，提高了采购透明度和公平性。

(3)在资产管理审计中，共发现资产流失、闲置浪费等问题10余项。如，某部门在资产管理过程中，存在未按规定进行资产登记、未及时报废过期资产等问题，导致学校资产账实不符，审计后已督促该部门进行资产清查，并制定了严格的资产管理制度，有效遏制了资产流失现象。此外，我们还对学校固定资产进行了全面盘点，发现部分闲置资产未能得到有效利用，通过审计建议，学校已将这些资产进行了调配，提高了资产的使用效率，预计每年可节约成本20万元。

三、审计工作改进措施

(1)针对审计过程中发现的财务管理不规范问题，审计处将加强对财务报销流程的审查，严格审核报销单据的真实性和合规性，确保每一笔报销都有据可查。同时，将定期开展财务管理制度执行情况的专项审计，以促进财务部门持续改进和加强内部控制。

(2)在内部控制审计方面，审计处计划引入更加科学的评估方法，对内部控制的有效性进行系统评估。通过建立内部控制评估模型，对各部门的内控制度进行动态监控，确保内部控制体系能够适应学校发展的需要。此外，将加强内部控制培训，提高全体教职工的内控意识和能力。

(3)为了提高审计工作效率和质量，审计处将优化审计工作流程，采用信息化手段，实现审计工作的电子化、自动化。同时，加强审计人员的专业培训，提升审计队伍的整体素质，确保审计工作能够更好地服务于学校的管理和决策。此外，审计处还将加强与相关部门的沟通协作，形成审计合力，共同推动学校管理的规范化、科学化。

四、未来工作计划与展望

(1)未来，审计处将继续深化审计工作，扩大审计覆盖面，逐步实现审计工作对学校各项经济活动的全面覆盖。重点加强对关键岗位、关键环节的审计，确保审计监督不留死角。

(2)我们将推进审计信息化建设，利用大数据、人工智能等技术手段，提高审计效率和准确性。同时，加强与外部审计机构的合作，借鉴先进经验，提升审计工作的专业性和权威性。

(3)审计处将强化审计成果的运用，建立健全审计整改机制，确保审计发现问题得到及时有效整改。同时，通过审计结果反馈，促进学校内部管理水平的持续提升，为学校的高质量发展提供坚实的保障。