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餐饮门店财务管理办法

一、总则

1.为了规范餐饮门店的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家相关法律法规及公司财务制度，结合餐饮门店的经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于本公司旗下所有餐饮门店的财务管理工作。

二、财务管理目标

1.确保门店财务数据的准确性、完整性和及时性，为门店经营决策提供可靠依据。

2.合理控制成本费用，提高门店盈利能力，实现利润最大化。

3.保障门店资金安全，优化资金配置，提高资金使用效率。

三、财务组织架构与职责

1.门店设财务主管一名，负责门店日常财务工作的管理与监督，直接向公司财务部门汇报工作。

职责包括但不限于：审核门店各项财务收支凭证；编制门店财务报表；协助店长进行成本控制与预算管理；管理门店库存物资的财务核算等。

2.收银员若干，负责门店营业款的收取、结账及相关收银系统操作。

严格按照收银操作流程收款，确保现金、银行卡、移动支付等收款方式的准确性与安全性；及时将营业款缴存银行或按规定交予财务主管；妥善保管收银相关票据与凭证等。

3.库管员一名，负责门店食材、物料等库存物资的管理与盘点工作。

办理物资的入库验收、出库发放手续；定期对库存物资进行盘点清查，确保账实相符；及时向财务主管和店长报告库存情况，协助制定采购计划等。

四、财务预算管理

1.门店预算编制

每年年初，由店长组织店内各部门负责人，根据门店历史经营数据、市场预测、经营计划等因素，共同编制年度财务预算草案，包括营业收入预算、成本预算、费用预算等。

财务主管负责对各部门提交的预算草案进行审核与汇总，确保预算数据的合理性与准确性，并形成门店年度财务预算报告提交公司财务部门审核。

2.预算执行与监控

门店在日常经营过程中，必须严格按照预算执行，各项收支应控制在预算范围内。

财务主管每月对门店预算执行情况进行分析与总结，编制预算执行报告，向店长和公司财务部门汇报。对于预算执行过程中出现的偏差，应及时查明原因，并提出调整建议。

如因市场环境变化、经营策略调整等特殊原因需要调整预算，门店应及时向公司财务部门提出预算调整申请，经批准后方可执行调整后的预算。

五、资金管理

1.资金收入管理

门店所有营业收入必须通过收银系统进行收款，确保收入的真实性与完整性。

收银员应在每天营业结束后，及时核对现金、银行卡、移动支付等收款金额，并与收银系统记录一致。现金应全额缴存银行，不得坐支现金；银行卡及移动支付款项应按照相关规定及时到账。

对于外卖平台、团购等第三方渠道的收入，财务主管应定期与平台进行对账，确保收入准确无误，并及时将款项转入门店银行账户。

2.资金支出管理

门店的各项费用支出必须有合法、有效的原始凭证，并经店长和财务主管签字批准后方可支付。

门店应严格控制现金支出范围，除小额零星采购、员工报销等规定的现金支出外，其他款项应通过银行转账支付。

财务主管应根据门店资金状况和经营需要，合理安排资金支出，确保门店资金的正常周转。对于大额资金支出（如设备采购、装修等），应提前制定资金使用计划，并报公司财务部门审批。

六、成本管理

1.食材成本控制

库管员应严格按照采购订单验收食材，确保食材的数量、质量与采购要求一致。对于不符合要求的食材，应及时与供应商协商退换货。

厨房应根据销售预测和库存情况，合理制定菜品生产计划，避免食材浪费。厨师长应加强对食材加工过程的管理，严格控制食材损耗率。

财务主管应定期核算食材成本率，与同行业标准进行对比分析，对于成本率过高的情况，应及时查找原因，并提出改进措施。

2.物料成本控制

对于餐具、清洁用品、办公用品等物料，门店应建立库存管理制度，严格控制采购数量和库存水平。

各部门应按照实际需求领用物料，库管员应做好物料领用登记工作，财务主管定期对物料成本进行核算与分析，防止物料浪费和积压。

七、费用管理

1.人工费用管理

门店应根据经营规模和业务需求，合理配置员工岗位与人数，制定科学的薪酬体系和绩效考核制度，充分调动员工的工作积极性。

财务主管应每月核算员工工资、奖金、福利等人工费用，并按照公司规定及时发放。同时，应关注人工费用占营业收入的比例，确保其处于合理水平。

2.租金及水电费管理

门店在签订租赁合同前，应充分评估租金水平的合理性，并与出租方协商争取有利的租赁条款。财务主管应按照租赁合同约定，按时支付租金及水电费等相关费用，并做好费用的分摊与核算工作。

3.营销费用管理

门店的营销活动应制定详细的预算和方案，经公司批准后方可实施。营销费用应专款专用，不得挪作他用。

财务主管应跟踪营销活动的效果评估，核算营销费用投入产出比，为后续营销决策提供参考依据。

八、财务报告与分析

1.财务报表编制

财务主管应按照公司财务制度要求，每月编制门店资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并确保