政府智慧财务教程 课件 2 预算管理实训.pptx

预算管理实训

学习目标：1、掌握基本经费编报过程；2、掌握财政专项预算编报过程；3、熟悉预算报表。

学习目标：1、掌握基本预算编报过程；2、掌握专项预算编报过程；3、熟悉预算报表。

0102基本预算申报审核专项预算申报审核目录03预算报表

01基本预算申报审核

“一上一下”预算编报流程前期准备一上一下下发方案部门申报部门负责人下达控制数党委负责人计划财务处线下评审财务处系统中批复查看批复信息

“二上二下”预算编报流程

下发预算编制方案

校内预算申报收入预算支出预算部门绩效生成上报由二级预算单位按照系统的操作向导，依次录入【收入预算】【支出明细】以及【部门整体绩效目标】

收入预算支出预算部门绩效生成上报校内预算申报由二级预算单位录入【项目明细】，系统自带项目为财务处预先下发的编制方案部分，二级部门可以新增

收入预算支出预算部门绩效生成上报校内预算申报项目明细情况录入的内容包括：基本信息、支出情况、经济分类、绩效目标、采购预算等等，可以任意扩展和修改

收入预算支出预算部门绩效生成上报校内预算申报由二级预算单位录入部门整体绩效目标，系统可以控制必须录入项目包括产出、效益、满意度、成本指标

收入预算支出预算部门绩效生成上报校内预算申报点击【取数】按键，自动生成需要上报的整套报表，点击【提交】，按照预设的审批流程提交相关领导审批；可以输出和打印整套报表；

校内预算审核领导进入系统中，通过门户的【待办提醒】，一键打开需要审批的预算报表信息，左侧树形菜单可以勾选需要查看的，右侧可以对该部门的报表进行查阅审核或退回

财务处汇总计财处可以查看所有部门上报状态，点击【汇总】按键，可以生成整套预算汇总分析表

02专项预算申报审核

专项项目预算编审流程储备项目申报审核：各部门有合适的储备项目，可以随时在项目库中申报，作为后续报预算时的候选项目。储备项目经部门负责人、采购环节、资产环节、双高办等各流程审核后，完成项目储备库入库工作。

项目预算申报审核：开始申报预算时，部门经办人在申报项目时从储备库选择一个项目（如果是储备项目则不用再经过部门负责人、采购等环节审核），发送到财务处预算专员审核。如果需要第三方评审，则发送给第三方进行预算评审。如果需要第三方事前绩效评估，则发送给第三方进行事前绩效评估。。专项项目预算编审流程

专项预算下达预算控制数部门申报项目相关部门审批对专项资金控制数，如果是“一上一下”编报模式，可以由财务处在编报专项预算前下达；如果是“二上二下”编报模式，可以在“一下”环节，由财务处结合总体情况下达；

专项预算下达预算控制数部门申报项目相关部门审批申报书封面项目申报书支出预算明细项目支出预算项目绩效目标项目用款计划货物、服务、工程采购申报审核记录表部门在项目申报页面填报的内容包括：【基本信息】【支出情况】【绩效目标】【用款计划】【采购预算】

专项预算下达预算控制数部门申报项目相关部门审批领导进入系统中，通过门户的【待办提醒】，一键打开需要审批的项目信息，左侧树形菜单可以勾选需要查看的部门，右侧可以对该部门的项目进行查看、审核或退回

03预算报表

预算报表

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