广东广弘控股股份有限公司资金管理制度.PDFVIP

广东广弘控股股份有限公司资金管理制度

（本制度于2024年12月31日经公司2024年第七次临时董事会审议通过）

第一章总则

第一条为加强广东广弘控股股份有限公司（下称广弘控股公司或公司）的资金管理，

规范企业财务行为，提高资金使用效率，防范资金运作风险，根据《广东广弘控股股份有限

公司章程》《广东广弘控股股份有限公司关于贯彻落实“三重一大”决策制度的实施办法》

等相关规定，结合广弘控股公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于广弘控股公司本部及公司控股子公司（下称公司或所属企业）。

第三条公司及公司控股子公司资金支出应遵循《广东广弘控股股份有限公司资金管理

权限明细表》，按照要求进行审批。对超出控股子公司管理权限的资金支出事项，各控股子

公司应对事项的真实性、准确性、完整性进行审核，并根据管理权限发起资金审批流程。各

审批环节决策人应当结合整体资金使用计划，对资金支出情况进行审批。具体权限明细表参

见附表。

第二章现金管理

第四条公司可以在下列范围内使用现金

（一）职工工资、津贴；

（二）个人劳务报酬；

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第五条前款结算起点定为一千元。除本制度第四条第（五）、（六）项外，公司支付

给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或银行转账等方式支付。

第六条出纳人员严禁办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权

债务账目的登记工作。

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第七条业务部门办理交付现金业务时，需提交经审批签字的相关合同和交款单据，由

主办会计人员开具收据或发票，经复核后交付现金给出纳人员，出纳人员清点现金及时入库，

并登记现金日记账。主办会计人员根据原始单据填制记账凭证后，出纳人员应在记账凭证和

原始单据上加盖“现金收讫”章。

第八条现金收入应于当日由出纳人员送存开户银行，将缴款单据交付主办会计填制存

现记账凭证。

第九条现金借款业务，借款人应在财务系统发起借款单申请流程，并提交审批。出纳

人员应复核确认借款审批流程的有效性，复核后据实办理现金支付，加盖“现金付讫”章，

并登记现金日记账，不具有财务系统使用条件的，填写纸质借款凭证，并根据权限进行审批。

第十条财务部每季末打印应收职工个人款项详细清单，由主办会计人员敦促员工及时

报销或归还借款。

第十一条报销费用时，经办人按要求于财务系统发起费用报销流程。审批流程完结后，

粘贴费用票据并将所需资料送财务部办理费用报销。财务部主办会计人员对提交的报销单和

相关原始单据进行审核，审核无误后交至出纳人员。出纳人员应复核确认报销单据的有效性，

复核后据实办理转账或现金支付，加盖“转账付讫”“现金付讫”章，并登记银行存款、现

金日记账。

第十二条出纳人员每日对库存现金盘点，将盘点结果与《现金日报表》核对，依业务

发生的先后顺序登记现金日记账，每日终了结出现金余额。月末核对现金库存、现金日记账

和总账，做到账实相符。

第十三条各单位应当设置现金限额，出纳人员对超过库存限额的现金及时送存开户银

行。库存现金低于本单位规定限额时，填制《提取现金审批表》，依次经会计、财务经理审

批后，办理提现手续。

第十四条现金业务管理采取定期盘点（每月）与不定期抽查相结合。盘点时由出纳员

盘点，主管会计监盘，盘点后由出纳编制《现金盘点表》，经出纳员与主管会计签字后，报

财务部经理签字确认。

第三章银行账户管理

第十五条广弘控股公司统一规范银行账户的开立和撤销行为，公司控股子公司开立、

撤销银行账户，须提出书面申请报广弘控股公司审批。公司控股子公司银行账户开立、撤销

完成后，应在5个工作日内将银行账户开立、撤销资料报广弘控股公司